Qu'est-ce que la fiscalité ?

La fiscalité fait référence aux frais et obligations financières imposés par un gouvernement à ses résidents. Les impôts sur le revenu sont payés dans presque tous les pays du monde. Cependant, la taxation s'applique à tous les paiements de prélèvements obligatoires, y compris sur les revenus, entreprise, biens, les gains en capital, Ventes, et l'héritage.

L'imposition est involontaire; par conséquent, il ne nécessite pas le consentement des résidents. Par conséquent, le gouvernement peut recourir à la force et aux menaces pour mettre en œuvre une fiscalité réussie.

Les prélèvements générés par la fiscalité ne sont liés à aucune prestation de service spécifique, et ils sont légalement reconnus parce que l'établissement contraignant est une autorité gouvernementale et non une institution privée. Les procédures d'imposition varient selon les structures et les périodes de gouvernance.

Dans les temps modernes, la fiscalité s'applique également aux actifs physiques et aux contrats spécifiques, telles que les transactions commerciales. Cependant, les politiques fiscales modernes sont fortement influencées par les forces politiques.

Sommaire

• Il y a imposition lorsqu'une autorité gouvernementale impose des prélèvements aux citoyens et aux entreprises.
• Les frais payés par voie fiscale sont obligatoires et ne peuvent être liés à aucune prestation de service.
• Les revenus perçus servent à financer les dépenses du gouvernement.

Comprendre la fiscalité

La fiscalité est une forme de financement des activités gouvernementales dans presque tous les pays. Le Centre international pour la fiscalité et le développement (ICTD) estime que 80 % du financement gouvernemental global dans la moitié des pays du monde provient des recettes fiscales. Les autorités de gouvernance sont en mesure d'augmenter les niveaux d'imposition en modifiant les règles d'imposition et en élargissant les bases d'imposition.

Principalement, les recettes collectées sont utilisées pour le bien-être des contribuables; cela signifie que l'avantage spécifique reçu est indépendant du paiement individuel. Cependant, il y a quelques exceptions, comme les charges sociales, où le contribuable bénéficiera directement de la couverture médicale et des prestations de retraite.

Les modèles d'imposition diffèrent considérablement entre les pays en développement et les pays développés. Des recettes fiscales plus élevées sont collectées dans les pays développésÉconomie développéeUne ​​économie développée est une région, généralement un pays, avec un niveau élevé de richesse et de ressources disponibles pour ses résidents ou citoyens que dans les pays en développement en raison de mécanismes efficaces de conformité fiscale et de méthodes de collecte des impôts efficaces.

Cependant, ces deux facteurs sont directement affectés par la compétence du système politique. Généralement, les pays développés dépendent davantage de l'impôt sur le revenu pour réaliser la majeure partie de leur production nationale, plus que les pays en développement qui dépendent fortement des taxes sur la consommation et le commerce.

Types d'imposition

Voici les différents types de prélèvements imposés aux résidents par le gouvernement :

1. Impôts sur le revenu

Les impôts sur le revenu sont des prélèvements imposés sur le revenu financier total d'une personne physique, comme les salaires, investissements, et les salaires. La plupart des impôts sur le revenu augmentent avec l'augmentation des revenus du contribuable. Cela signifie que les personnes à revenu élevé paient plus d'impôts que les personnes à faible revenu. C'est ce qu'on appelle également l'imposition progressiveTaxe progressiveUn impôt progressif est un taux d'imposition qui augmente au fur et à mesure que la valeur imposable augmente. Il est généralement segmenté en tranches d'imposition qui progressent vers.

2. Impôts sur les sociétés

L'impôt sur les sociétés est prélevé sur les revenus des entreprises. La charge de l'impôt sur les sociétés est partagée entre l'entreprise, ses consommateurs, et les employés en fixant des prix plus élevés et en payant de bas salaires. Pour favoriser la croissance des entreprises, la plupart des gouvernements imposent aux entreprises un taux d'imposition des sociétés inférieur à 30 %.

3. Charges sociales

Les charges sociales sont des prélèvements prélevés sur les revenus des salariés pour financer les caisses de sécurité sociale. Normalement, le montant de la taxe sur les salaires est automatiquement déduit du revenu et payé par l'employeur pour le compte du salarié.

Par exemple, aux Etats-Unis, les charges sociales les plus élevées sont de 12,4% d'impôt pour financer la Sécurité sociale et de 2,9% d'impôt pour payer Medicare, représentant un taux d'imposition total de 15,3 %. Dans ce cas, l'employeur verse 7,65 % du taux d'imposition, qui s'élève à la moitié des charges sociales. L'autre moitié est automatiquement déduite du revenu du salarié.

4. Impôts sur les plus-values

Les impôts sur les plus-values ​​sont prélevés sur les immobilisations, qui comprennent les biens personnels et les investissements comme les actions, maisons, obligations, voitures, ou bijoux. Lorsqu'un bien prend de la valeur, comme la hausse des cours des actions, on parle de gain en capital.

Par conséquent, lorsqu'un particulier bénéficie d'une plus-value Gain en capital Une plus-value est une augmentation de la valeur d'un actif ou d'un investissement résultant de l'appréciation du prix de l'actif ou de l'investissement. En d'autres termes, le gain se produit lorsque le prix actuel ou de vente d'un actif ou d'un investissement dépasse son prix d'achat., l'impôt est payé sur les bénéfices réalisés.

5. Taxes foncières

Les impôts fonciers sont généralement imposés sur les biens physiques, comme les terrains et les bâtiments. Ils sont la principale source de revenus pour les gouvernements locaux des États. Les taxes foncières représentent plus de 70 % des recettes fiscales locales. Les impôts fonciers financent des services publics clés, comme les pompiers, écoles, routes, Sécurité, et des services médicaux rapides.

Catégories d'impôts

Les impôts sont classés selon différents critères allant du mode de paiement, le sujet supportant la charge fiscale, et l'ampleur du transfert du fardeau.

1. Impôts directs

Les impôts directs sont des prélèvements soumis aux particuliers sur la base de la fortune nette du contribuable, dépense, ou revenu personnel net. Les prélèvements sur la valeur nette sont basés sur la valeur des actifs du contribuable moins le total des passifs, tandis que les impôts sur les dépenses sont payés sur les revenus qui ne sont pas destinés à l'épargne.

2. Impôts indirects

Les impôts indirects sont des taxes imposées sur les transactions telles que les importations et les exportations. plutôt que d'acheter dans le pays et la production et la consommation de biens et de services. Les exemples incluent les taxes sur la valeur ajoutée, taxes sur les transactions légales, taxes de fabrication, et les taxes douanières sur les droits d'importation.

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