SEP IRA vs SIMPLE IRA :comment ils se comparent

Les propriétaires d'entreprise et les travailleurs indépendants ont plus d'une façon de créer un compte de retraite pour eux-mêmes et leurs employés. Deux des plus populaires sont le SEP IRA et le SIMPLE IRA, qui offrent tous deux bon nombre des principaux avantages fiscaux d'un IRA ordinaire. Cependant, ces régimes offrent également aux propriétaires d'entreprise un moyen d'éviter les tracas administratifs des régimes de retraite typiques tels que le 401 (k).

Alors qu'ils partagent le badge IRA avec leurs cousins ​​plus connus, l'IRA traditionnel et l'IRA Roth, le SEP IRA et le SIMPLE IRA ne s'adressent pas aux particuliers mais aux entreprises, y compris les entreprises individuelles. (Si vous êtes un particulier cherchant à mettre en place un IRA traditionnel ou Roth IRA, alors vous voudrez examiner les avantages de ces plans.)

Voici comment le SEP IRA se compare au SIMPLE IRA et les facteurs clés que vous devez prendre en compte lorsque vous décidez entre les deux plans.

Que sont le SEP IRA et le SIMPLE IRA ?

Seulement 28 % des entreprises de moins de 10 salariés proposent un plan de retraite, selon les dernières données de SCORE, un fournisseur à but non lucratif de mentorat pour les petites entreprises américaines.

Pour ceux qui dirigent leur propre entreprise ou qui travaillent pour une plus petite entreprise, un plan 401 (k) peut ne pas être réalisable. Un administrateur 401 (k) ne veut souvent pas s'occuper d'un menu fretin qui ne peut pas apporter beaucoup d'actifs au régime, et les tracas liés à la gestion d'un 401 (k) peuvent être trop lourds pour une petite entreprise.

C'est là qu'interviennent le SEP IRA et le SIMPLE IRA, faciliter la tâche aux petites entreprises, même les magasins individuels, mettre en place un projet pour eux-mêmes et aider leurs employés, trop.

SEP IRA

SEP signifie Simplified Employee Pension, et ce plan est disponible pour les employeurs (y compris les travailleurs indépendants). Les employeurs peuvent éviter les exigences complexes de déclaration que le gouvernement exige habituellement pour les régimes de retraite.

Avec un SEP IRA, seul l'employeur verse des cotisations au compte. Les employeurs peuvent verser jusqu'à 25 pour cent du salaire d'un employé chaque année sur le compte, jusqu'à une contribution totale de 57 $, 000 pour 2020. L'employeur doit cotiser un pourcentage égal pour tous les employés, bien qu'il puisse exclure certains qui ont des régimes de retraite par le biais d'un accord syndical.

L'employé est immédiatement investi à 100 pour cent dans toutes les cotisations SEP IRA et a le plein contrôle de l'argent. Avec un SEP IRA, les employés peuvent profiter d'une croissance à imposition différée jusqu'à la retraite sur tous les dépôts.

En termes de répartition, un SEP IRA fonctionne comme un IRA traditionnel, et l'argent n'est taxé que lorsqu'il est retiré. Si vous retirez de l'argent du compte avant l'âge de 59 ans et demi, une pénalité de 10 % vous sera généralement imposée. Et vous devrez effectuer les distributions minimales requises sur le compte en suivant les règles établies par l'IRS, dont les distributions de mandat commencent au moins à l'âge de 72 ans.

IRA SIMPLE

SIMPLE signifie Savings Incentive Match Plan pour les employés, et il est disponible pour les employeurs (y compris les travailleurs autonomes) avec pas plus de 100 employés gagnant plus de 5 $, 000 l'année précédente. Les employeurs peuvent ignorer les exigences de déclaration fédérales complexes qui sont typiques d'un 401 (k), et ils peuvent embaucher une institution financière pour administrer le programme.

Avec un IRA SIMPLE, les employés peuvent avoir des cotisations déduites de leur salaire et déposées sur leur compte, où ils peuvent croître à l'abri de l'impôt jusqu'à la retraite.

Le régime permet aux employés de cotiser jusqu'à 13 $, 500 en 2020, tandis que les personnes de plus de 50 ans peuvent ajouter 3 $ supplémentaires, 000. Ces reports facultatifs comptent dans le maximum annuel des reports facultatifs pour ce programme de retraite et d'autres.

Les employeurs doivent cotiser au SIMPLE IRA de leurs employés, et ils ont deux options :

• Faire correspondre les contributions des employés dollar pour dollar, jusqu'à 3 pour cent des gains individuels.
• Cotiser 2 pour cent du salaire des employés jusqu'à la limite de rémunération annuelle de 285 $, 000 pour 2020.

En ce qui concerne les distributions, un IRA SIMPLE fonctionne comme un IRA traditionnel. L'argent n'est taxé que lorsqu'il est retiré. Si vous retirez les fonds avant l'âge de 59 ans et demi ou en vertu de certaines exceptions spéciales, l'IRS peut vous infliger une pénalité de bonus de 10 pour cent et un prélèvement de 25 pour cent dans certaines circonstances.

Vous devrez également effectuer les distributions minimales requises en vertu des règles de l'IRS. Les règles nouvellement promulguées dans le cadre de la loi SECURE ont relevé l'âge pour porter ces distributions à 72 ans.

Principales différences entre les IRA SEP et les IRA SIMPLE

Alors que le SEP IRA et le SIMPLE IRA ressemblent beaucoup aux programmes 401(k) traditionnels, ils diffèrent à des égards importants de cela aussi bien que les uns des autres. Les deux programmes sont mis en place par les employeurs au nom de leurs employés et ont des règles de distribution similaires à celles d'un IRA traditionnel.

Les principales différences entre les deux programmes sont les suivantes :

• Le SEP IRA permet uniquement aux employeurs de cotiser au régime, et les employés ne sont pas autorisés à ajouter de l'argent.
• L'IRA SIMPLE permet aux employés d'ajouter de l'argent en utilisant des reports électifs de leur chèque de paie, afin qu'ils puissent contrôler combien ils veulent économiser.
• Avec l'IRA SIMPLE, les employeurs doivent verser un certain montant sur les comptes de leurs employés ou risquer d'enfreindre l'IRS. Ils ont deux choix pour contribuer.
• Avec un SEP IRA, les employeurs peuvent cotiser au régime, mais ils ne sont pas obligés.
• Un SEP IRA permet aux employeurs de cotiser jusqu'à 57 $, 000 (en 2020), ou jusqu'à 25 pour cent du salaire d'un employé, Le plus petit. En revanche, un SIMPLE IRA permet aux employés de cotiser jusqu'à 13 $, 500, tandis que les employeurs peuvent ajouter des cotisations supplémentaires.

Les deux plans sont populaires auprès des petites entreprises, surtout ceux qui sont indépendants, en raison de la capacité des plans à mettre de côté d'énormes sommes d'argent au-delà de ce qu'ils peuvent faire dans leur propre IRA personnel. Un autre choix populaire pour les travailleurs indépendants est le solo 401(k).

En bout de ligne

Le SEP IRA et le SIMPLE IRA ont été créés pour aider les petits employeurs, y compris les indépendants, disposer d'un véhicule plus robuste pour aider les employés à épargner en vue de leur retraite. Les régimes offrent des cotisations maximales plus élevées et offrent des prestations variables, mais c'est aux employeurs de décider quel régime leur convient le mieux et leur situation financière. Finalement, le travailleur indépendant pourrait envisager un autre régime de retraite, le solo 401(k), qui offre divers autres avantages.