Comment déduire les pertes de stock de vos impôts

L'Internal Revenue Service, ou IRS, prend habituellement, mais parfois ça donne, trop. Et c'est le cas pour toutes les pertes de stock que vous avez. Le fisc vous permet de déduire les pertes de placement - appelées pertes en capital - de vos impôts sur le revenu, réduisant votre revenu imposable et vous offrant un petit allégement fiscal dans le processus.

Voici comment déduire les pertes d'actions de vos impôts et réclamer votre allégement fiscal.

Annulation de votre perte :comment ça marche

L'IRS vous permet de déduire de votre revenu imposable une moins-value, par exemple, d'un stock ou d'un autre investissement qui a perdu de l'argent. Voici les règles de base :

• Une perte d'investissement doit être réalisée. En d'autres termes, vous devez avoir vendu vos actions pour demander une déduction. Vous ne pouvez pas simplement amortir les pertes parce que l'action vaut moins que lorsque vous l'avez achetée.
• Vous pouvez déduire votre perte des gains en capital . Tout gain en capital imposable – un gain de placement – ​​réalisé cette année d'imposition peut être compensé par une perte en capital. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous avez une perte nette.
• Vos pertes nettes compensent le revenu ordinaire . Pas de plus-values ​​? Vos pertes en capital réclamées seront déduites de votre revenu imposable, réduire votre facture fiscale.
• Votre perte en capital nette maximale au cours d'une année d'imposition est de 3 $, 000 . L'IRS limite votre perte nette à 3 $, 000 (pour les particuliers et les mariés qui déposent conjointement) ou 1 $, 500 (pour le dépôt marié séparément).
• Toute perte en capital inutilisée est reportée aux années suivantes . Si vous dépassez les 3 $, 000 seuil pour une année donnée, ne t'inquiète pas. Vous pouvez réclamer la perte dans les années à venir ou l'utiliser pour compenser des gains futurs, et les pertes n'expirent pas.
• Vous pouvez réduire n'importe quel montant de plus-values ​​imposables tant que vous avez des pertes brutes pour les compenser . Par exemple, si vous avez 20$, 000 perte et un 16 $, 000 gains, vous pouvez demander la déduction maximale de 3 $, 000 sur les impôts de cette année, et le 1$ restant, 000 pertes dans une année future. De nouveau, pour toute année, la perte nette maximale autorisée est de 3 $, 000.
• Le dernier jour pour réaliser une perte pour l'année civile en cours est le dernier jour de bourse de l'année . Ce jour pourrait être le 31 décembre mais c'est peut-être plus tôt, selon le calendrier.

Vous pouvez inscrire vos pertes et gains sur actions à l'annexe D de votre déclaration de revenus annuelle, et la feuille de calcul vous aidera à déterminer votre gain ou votre perte net.

Il est également important de savoir que les pertes à court terme compensent d'abord les gains à court terme, tandis que les pertes à long terme compensent d'abord les gains à long terme. Cependant, une fois que les pertes dans une catégorie dépassent le même type, vous pouvez ensuite les utiliser pour compenser les gains dans l'autre catégorie. Les gains et pertes à court terme concernent les actifs détenus depuis moins d'un an, tandis que les gains et les pertes à long terme concernent les actifs détenus pendant plus d'un an.

Étant donné que les gains à court terme et les gains à long terme peuvent être imposés à des taux différents, vous devrez maintenir vos gains et vos pertes en ligne pendant que vous planifiez stratégiquement vos impôts.

En général, les gains en capital à long terme sont traités plus favorablement que les gains à court terme. Vous pouvez donc envisager de prendre une perte plus tôt que vous ne le feriez autrement, afin de minimiser vos impôts. Ou vous pouvez essayer d'utiliser des gains à long terme à faible imposition pour compenser des gains à court terme plus fortement imposés.

En réalité, de nombreux investisseurs planifient stratégiquement quand et comment ils vont réaliser leurs pertes, et s'assurer de minimiser leur revenu imposable chaque année, généralement en vendant leurs investissements perdants vers la fin de l'année d'imposition. C'est un processus appelé récolte de pertes fiscales, et cela peut vous faire économiser de l'argent réel.

Déduire une perte n'a de valeur que dans un compte imposable, pas de comptes spéciaux fiscalisés, tels que les IRA et les 401(k), où les gains en capital ne sont pas imposés.

Combien pouvez-vous économiser ?

Alors, combien la réclamation d'une perte de stock vous permet-elle d'économiser sur vos impôts ? La réponse à cette question dépend de votre tranche d'imposition et si votre perte compense un gain imposable ou un revenu ordinaire :

• Si vous compensez un gain imposable par une perte, alors vous économisez l'impôt sur les gains que vous auriez autrement payés, et ce chiffre peut varier selon que le gain était à long terme ou à court terme.
• Si vous déclarez une perte nette, cependant, il est plus facile de montrer combien vous pouvez économiser. Les tranches d'imposition fédérales vont de 10 pour cent à 37 pour cent. Donc un 3$, 000 pertes sur les actions pourraient vous faire économiser jusqu'à 1 $, 110 dans le haut de gamme (37 % * 3 $, 000) ou aussi peu que 300 $, si vous êtes dans le niveau le plus bas.

Et si vous payez des impôts d'État, alors vous pourrez peut-être économiser 4 à 6 pour cent ou plus en plus de ces taux.

Ce genre d'économie d'impôt est la raison pour laquelle certaines personnes s'assurent de réclamer cette perte chaque année.

Limites de la déduction – la règle de la vente de linge

L'IRS limite votre capacité à réclamer une déduction sur les pertes d'actions, afin de ne pas jouer avec le système. L'IRS ne vous laissera pas radier immédiatement ce qu'on appelle un vente de lavage . Une vente de lavage se produit lorsque vous prenez une perte sur un investissement et que vous rachetez ensuite l'investissement dans les 30 jours.

Si vous essayez de réclamer une vente de lavage en déduction, l'IRS rejettera votre déduction. Vous ne perdrez finalement pas la déduction, mais vous ne pourrez pas le réclamer jusqu'à ce que vous restiez en dehors de l'investissement pendant au moins cette période de 30 jours suivant la perte. Lorsque vous vendez les actions rachetées plus tard, même des années plus tard, vous pouvez réclamer la perte.

Et n'essayez pas de jeux de jambes sophistiqués pour essayer d'esquiver la règle. Vous ne pouvez pas vendre le stock et réclamer la perte, puis demandez à votre conjoint de racheter les actions dans les 30 jours. Si votre partenaire achète l'action dans cette fenêtre de 30 jours, vous ne pourrez tout simplement pas réclamer la perte.

Notez qu'il est parfaitement acceptable de vendre un investissement dans les 30 jours et de déclarer une perte. L'élément clé de la vente de lavage est de rachat le stock dans cette fenêtre.

Cependant, vous pourrez peut-être vous faufiler dans une échappatoire avec certains types de fonds, par exemple, ceux basés sur des indices populaires, comme le Standard &Poor's 500. Vous pouvez subir une perte sur un fonds indiciel S&P 500 mais en acheter un autre, et vous pourrez toujours réclamer votre perte et rester investi. Cette méthode fonctionne car ces deux fonds différents suivent le même indice, donc ils ont fondamentalement les mêmes exploitations, pourtant, ce sont des fonds techniquement différents.

En bout de ligne

Déduire une perte de stock de votre déclaration de revenus peut être une mesure astucieuse pour réduire votre revenu imposable, et certains investisseurs mettent tout en œuvre pour s'assurer qu'ils tirent le meilleur parti de cette règle chaque année. Cependant, vous voudrez peut-être faire attention à ne pas vendre une action juste pour obtenir l'allégement fiscal, si vous pensez que c'est un bon investissement à long terme. Vendre une action par ailleurs bonne à un point bas peut signifier que vous vendez juste au moment où elle est sur le point de rebondir.