LLC vs Corporation :Quelle structure convient le mieux à votre petite entreprise ?

Le dilemme LLC contre société est assez courant chez les entrepreneurs inexpérimentés qui décident de la bonne structure commerciale pour leur petite entreprise.

Vous savez peut-être déjà que les deux options offrent un certain niveau de protection de la responsabilité personnelle . Mais quelle est la différence entre une LLC et une société ?

Voici un indice :tout dépend de la structure de propriété, de l'organisation et des obligations fiscales de l'entité .
Toujours perplexe ?

Regardons de plus près !

Qu'est-ce qu'une LLC ?

Avant d'entrer dans une comparaison LLC et société, nous devons définir les termes.

Dès le départ, LLC est un acronyme signifiant Société à responsabilité limitée . Ce type d'entité commerciale combine certaines des meilleures caractéristiques des entreprises individuelles, des partenariats et des sociétés en une seule structure commerciale légale. À savoir, il donne aux entrepreneurs la simplicité de gérer une entreprise individuelle avec la protection de la responsabilité d'une société .

Avantages et inconvénients de LLC

Comme nous l'avons dit, le choix entre société et LLC n'est pas aussi simple qu'il y paraît. Pour choisir entre les deux structures, vous devez connaître leurs avantages et leurs inconvénients.

Commençons donc par les avantages et les inconvénients d'une LLC !

Avantages :

Les principales raisons pour lesquelles les gens choisissent d'enregistrer une entreprise en tant que LLC sont :

• Protection des actifs personnels :

Si votre entreprise s'endette, les créanciers ne pourront pas revendiquer vos biens personnels. En d'autres termes, en tant que membre LLC, votre compte bancaire, votre domicile, vos véhicules, etc., sont à l'abri des répercussions.

• Fiscalité :

En matière de fiscalité, le nombre de membres LLC est un facteur déterminant. Par exemple, l'Internal Revenue System (IRS) traite une LLC unipersonnelle comme une entreprise individuelle. Et une entreprise à deux membres est considérée comme une société en nom collectif.

Néanmoins, vous ne devriez pas baser votre décision de LLC ou de société sur les seules obligations fiscales. En effet, certaines des plus grandes sociétés à responsabilité limitée ont la possibilité de payer des impôts comme si elles étaient des sociétés C ou S.

• Flexibilité :

Il n'y a pas de limite au nombre de membres qu'une LLC peut avoir. Comme nous l'avons déjà dit, il n'y a pas non plus de restriction à la manière dont une LLC paie des impôts. Donc, en théorie, une LLC pourrait avoir des centaines de membres.

• Simplicité :

L'enregistrement et l'exploitation d'une LLC sont plus simples que la gestion d'une société (de tout type). En outre, il existe également des services LLC spécialisés qui offrent une assistance dans le processus de formation.

La différence entre une société et une LLC (dans ce point de comparaison particulier) est qu'une LLC n'a pas besoin d'un conseil d'actionnaires, de réunions, de dirigeants et d'administrateurs pour fonctionner. La structure d'entreprise d'une société est beaucoup plus rigide.

• Fiabilité :

En termes simples, une LLC est plus crédible et digne de confiance qu'une entreprise individuelle. Du point de vue marketing, c'est la bonne décision à prendre.

Inconvénients :

Et voici quelques raisons pour lesquelles les gens choisissent de ne pas enregistrer leur entité en tant que LLC :

• Coût :

L'enregistrement et la gestion d'une LLC peuvent être quelque peu coûteux. Le coût du taux d'imposition des sociétés dépend de l'État. Il en va de même pour les frais annuels. Ils varient entre 0 USD dans l'Ohio (et certains autres États) et 800 USD en Californie.

• Investissements extérieurs :

Si vous cherchez à attirer des investisseurs extérieurs, vous constaterez peut-être que dans une comparaison LLC vs société, cette dernière est une option supérieure. En effet, les sociétés ont une structure de gouvernance d'entreprise plus claire, ce qui est une caractéristique recherchée par les investisseurs.

Qu'est-ce qu'une société ?

Une société est une entité commerciale qui offre au(x) propriétaire(s) une séparation juridique de leur entreprise (contrairement aux entreprises individuelles et aux SARL unipersonnelles).

Dans de nombreux cas, la loi traite une société comme une personne physique (à des fins légales). Ainsi, par exemple, une société peut obtenir un prêt, poursuivre, être poursuivie, embaucher des employés, posséder des actifs (qui ne sont pas directement détenus par les entrepreneurs derrière elle), etc.

Quel type de société dois-je former ?

Il existe plusieurs types de sociétés aux États-Unis. Les deux plus courantes sont les sociétés C et les sociétés S. Étoffons-les !

Société C contre société S

Les trois différences les plus significatives dans cette comparaison sont les problèmes suivants :

• Formation :

Lors de l'enregistrement d'une société, une société C est l'option par défaut. Donc, si vous souhaitez créer une société S, vous devez faire une demande spéciale. Il en va de même si vous démarrez en tant que LLC et que vous passez à une société S.

• Fiscalité :

Les sociétés C sont soumises à une double imposition. Premièrement, l'entité paie des impôts lorsqu'elle gagne de l'argent. Et deuxièmement, les actionnaires/membres individuels paient des impôts pour réaliser des bénéfices personnels. En effet, l'IRS et la loi traitent les sociétés comme des personnes physiques. En revanche, les sociétés S et les LLC sont des entités intermédiaires en termes de fiscalité.

• Propriété :

Les sociétés S sont limitées à 100 actionnaires, qui doivent tous être citoyens américains. Cependant, il n'y a pas de telles restrictions pour les sociétés C ou les LLC.

Sociétés à but non lucratif

Toutes les sociétés ne visent pas à faire des profits pour leurs propriétaires/membres. Certaines entités de type commercial travaillent pour le plus grand bien.

Ces organisations sont souvent éligibles à des exonérations fiscales. Formellement, elles sont appelées sociétés 501(c)(3) . Le nom provient de la section 501(c)(3) du code IRS.

Et si vous avez passé du temps à rechercher la question de la LLC à but non lucratif par rapport à la société à but non lucratif, vous avez peut-être constaté qu'il n'y a aucune raison en termes de fiscalité de choisir une LLC plutôt qu'une société C. Avec le statut à but non lucratif, aucun des deux ne paierait d'impôts.

Une autre chose qui mérite d'être mentionnée ici est que si une société à but non lucratif ferme ses portes, ses actifs doivent être distribués à d'autres organisations à but non lucratif et non parmi les membres de son conseil d'administration.

LLC vs Corporation :Quelle est la différence ?

Faisons maintenant une comparaison côte à côte entre LLC et société pour vous aider à avoir une idée claire de tous les avantages et inconvénients.

	LLC	Société C	Société S
Fiscalité	Fiscalité répercutée	Double imposition	Fiscalité répercutée
Gestion	Les membres sont libres de mettre en place la structure commerciale de leur choix	Une élection formelle d'un conseil d'administration et de mandataires sociaux est requise	Une élection formelle d'un conseil d'administration et de mandataires sociaux est requise
Responsabilité personnelle	Les membres ne sont généralement pas tenus responsables	Les actionnaires ne sont généralement pas tenus responsables	Les actionnaires ne sont généralement pas tenus responsables
Rapports annuels et assemblées d'actionnaires	Non requis (peut-être la plus grande différence logistique dans la comparaison LLC vs corp)	Obligatoire	Obligatoire
Écoté en bourse	Impossible	Possible	Possible
Levée de capitaux	Peut vendre des intérêts conformément à l'accord d'exploitation	Les actions ou les actions peuvent être vendues pour lever des capitaux	Les actions ou les actions peuvent être vendues pour lever des capitaux. L'actionnariat de la société S est limité par son nombre maximum de membres

Bien que ce tableau LLC vs société soit assez simple, il peut être judicieux d'approfondir un peu chacun de ces facteurs de comparaison individuels.

Fiscalité

Dans ce domaine, il semble que ceux qui se cachent derrière les sociétés C obtiennent la pire affaire. Ils paient deux fois des impôts pour le même bénéfice (une fois en tant que société et une fois en tant qu'individu).

Alors, qu'en est-il de LLC vs S corp ?

Pour le dire simplement, une société S est une structure commerciale légale qui permet aux sociétés de 100 membres ou moins de payer des impôts en tant que sociétés de personnes.

Pour devenir une société S, une entreprise doit d'abord s'enregistrer en tant que société C ou LLC, puis effectuer la transition en respectant les directives spécifiques établies par l'IRS.

Gestion

Une LLC peut nommer des membres en tant que gestionnaires actifs. Cependant, c'est quelque chose qui peut quelque peu réduire la protection de la responsabilité du membre en question. En tant que gestionnaire actif d'une entreprise, ils sont responsables des pertes et des dettes qui ont vu le jour à la suite de leurs décisions.

Toute comparaison LLC contre corp doit également reconnaître que la structure d'une LLC peut être tout ce que l'accord d'exploitation considère comme approprié. D'autre part, les sociétés S et les sociétés C doivent tenir des réunions formelles, élire un conseil d'actionnaires et nommer des dirigeants / administrateurs. En d'autres termes, une LLC est plus flexible.

Responsabilité personnelle

Ces deux types d'entités offrent un certain degré de protection en matière de responsabilité. Cependant, tous les actifs appartenant à l'entreprise sont à risque en ce qui concerne la dette de l'entreprise.

En général, les LLC offrent un peu plus de protection en matière de responsabilité. Pourquoi? Eh bien, parce que dans certains scénarios, un créancier personnel d'un actionnaire peut revendiquer sa participation dans la société. En conséquence, cela pourrait leur donner le droit de vote, un siège au conseil d'administration, etc.

La plus grande différence entre la LLC et la société ici réside dans le fait qu'un créancier personnel ne peut pas revendiquer la propriété du membre dans la LLC ou même ses droits de gestion.

Une autre chose qui mérite d'être mentionnée est le fait que cette protection en matière de responsabilité peut également aller dans l'autre sens. À savoir, une entreprise a parfois besoin d'être protégée des dettes personnelles des actionnaires, des membres et des propriétaires.

Rapports annuels et réunions d'actionnaires

Le rapport annuel d'une société est un document obligatoire qui doit fournir aux actionnaires toutes les informations pertinentes. Il s'agit également d'une différence d'exigence opérationnelle majeure entre la LLC et la société.

Ces informations portent sur la situation financière de l'entreprise et ses opérations. Si la société est cotée en bourse, le rapport doit régulièrement divulguer cette information au public.

Écoté en bourse

Une société cotée en bourse ou cotée en bourse est une société dont les actions peuvent être librement négociées en bourse ou sur les marchés OTC (over-the-counter).

Cela peut être assez rentable, mais cela peut également entraîner des problèmes concernant les capitaux propres et la structure de propriété de l'entreprise.

Notamment, alors que chaque société cotée en bourse est une société, toutes les sociétés ne sont pas cotées en bourse.

Levée de capitaux

L'un des avantages les plus importants de la société par rapport à la LLC est sa capacité à lever des capitaux de manière plus simple et plus efficace. À cet égard, les sociétés C et les sociétés S sont supérieures aux sociétés à responsabilité limitée.

Par exemple, les sociétés C peuvent émettre des catégories distinctes d'actions. Cela leur permet d'échanger une partie des capitaux propres au sein de l'entreprise sans faire courir trop de risques à la structure de propriété.

Tous les membres ont le droit de vote dans les LLC, alors que dans les sociétés C, cela ne doit pas nécessairement être le cas. Cela seul rend la structure de leadership (prise de décision) beaucoup plus claire et cohérente.

Les sociétés S, en revanche, sont idéales pour attirer le capital-risque.

Conclusion :Dois-je former une LLC ou une société ?

En fin de compte, le choix entre société à responsabilité limitée et société se résume à vos besoins actuels et à vos projets futurs.

Les petites entreprises sont probablement mieux loties en tant que LLC car la formation est plus simple , et il n'y a pas de double imposition . Les exigences en matière de paperasse et de tenue de registres sont également beaucoup moins importantes avec une LLC, à moins que vous ne recherchiez le statut à but non lucratif. Cependant, la transition vers une société, plus tard, peut être assez coûteuse.

D'un autre côté, ceux qui s'inquiètent de l'évolutivité et de la croissance de leur entreprise et de la responsabilité personnelle de tous les propriétaires d'entreprise sont probablement plus en sécurité avec une société. C'est aussi la meilleure structure pour ceux qui souhaitent lancer une introduction en bourse ou attirer des investisseurs extérieurs. En termes d'impôts, en tant que société S, vous pouvez éviter la double imposition , qui est un sujet de préoccupation important pour de nombreux entrepreneurs potentiels.

Plus important encore, lors d'une comparaison, il est important de l'organiser comme une société S vs C corporation vs LLC. En effet, la société S et la société C diffèrent grandement, et en essayant simplement de les analyser toutes les deux par une société à terme mutuel, vous n'obtiendrez pas une image claire.

FAQ

Les sociétés paient-elles plus d'impôts que les SARL ?

Les sociétés C peuvent payer plus d'impôts que les LLC en raison de la double imposition . Pourtant, les sociétés S ne paient des impôts qu'une seule fois, tout comme les SARL. Ainsi, pour le même bénéfice, ils paieraient à peu près le même impôt. Naturellement, cela considère que toutes les autres circonstances concernant leur imposition sont les mêmes pour rendre la comparaison complètement sûre.

Une LLC est-elle une société ?

C dans LLC signifie société, pas société. Bien que les deux soient des sociétés commerciales et que les LLC puissent être traitées comme des sociétés (du point de vue de la responsabilité des entreprises), il existe une différence entre une LLC et une société. De plus, les sociétés C et les sociétés S sont très différentes de LLC, et il y a des raisons pour lesquelles, dans certains scénarios, ces deux types d'entreprises sont un excellent choix.

Quelle est la différence entre une entreprise et une société ?

Une entreprise est un terme familier désignant une entreprise, tandis qu'une société est une entité juridique qui, à bien des égards, est traitée comme une personne physique.

Par exemple, une société peut être poursuivie, contracter un emprunt et posséder des actifs. De plus, dans l'usage général, une société est un terme qui décrit souvent une entreprise particulièrement importante (même s'il s'agit d'une entreprise).

Et si nous parlons d'une société à responsabilité limitée, il y a une différence dans le statut des propriétaires. À savoir, les propriétaires de LLC sont légalement appelés membres, tandis que les propriétaires de sociétés sont appelés actionnaires.

En quoi la formation d'une LLC est-elle similaire à la formation d'une société ?

La formation d'une LLC est un processus bureaucratique plus simple que la formation d'une société. Pour enregistrer une LLC, vous devez choisir un nom, déposer les statuts de l'organisation, sélectionner un agent enregistré et un membre gérant. Plus important encore, vous avez besoin d'un accord d'exploitation.

D'autre part, pour devenir une société, vous devez engager un avocat transactionnel, nommer un agent enregistré et déposer les statuts. De plus, parfois, pour lancer une société S, vous devez d'abord créer une LLC, puis remplir les exigences de l'IRS.

Qu'est-ce qu'une société à but lucratif?

Une société à but lucratif (plus communément appelée à but lucratif) est une organisation dont le but est de gagner de l'argent dans le monde des affaires. C'est le contraire d'une organisation à but non lucratif, qui existe pour une noble cause.

En d'autres termes, alors qu'une organisation à but non lucratif est une organisation philanthropique, une société à but lucratif est une institution aux intérêts financiers clairement définis.

La LLC est-elle la meilleure solution pour une petite entreprise ?

LLC est une structure commerciale qui offre aux petites entreprises le plus grand nombre d'avantages.

En effet, de nombreuses petites entreprises préfèrent former une entreprise individuelle ou une société de personnes, en raison de leur structure simple et d'un régime fiscal plus simple. Le problème est qu'ils n'offrent aucune forme de protection en matière de responsabilité. D'autre part, démarrer une LLC vous permet d'obtenir la protection juridique d'une société, même en tant que petite entreprise.

Est-ce cher de former une LLC?

Former une LLC n'est pas cher. Pourtant, les frais de dépôt LLC dépendent de l'état . Dans certains endroits comme l'Arizona, le prix d'installation est aussi bas que 50 $. Pendant ce temps, dans le Tennessee, le coût peut aller de 300 $ à 3 000 $.

Puis-je transformer ma LLC en société?

Il est possible de transformer votre LLC en une société. Pourtant, cela ne fait pas de la LLC contre la société une comparaison non pertinente. Le coût de cette conversion, ainsi que la quantité de paperasse que vous auriez à rassembler, sont loin d'être négligeables. Vous voulez donc vous assurer que vous configurez correctement votre entreprise dès le début.