Impôt sur les successions :qu'est-ce que c'est, qui doit payer et pouvez-vous l'éviter ?

Après la perte d'un être cher, prendre soin de ses souhaits est une priorité absolue. Dans certains cas, le défunt peut vous avoir laissé des biens dont vous pourrez hériter. Le geste généreux est souvent un rappel touchant de leur amour pour vous.

Au fur et à mesure que vous avancez dans ce processus de succession, il est important de considérer comment les droits de succession peuvent jouer un rôle dans votre vie. Selon les lois de l'État, vous pouvez être redevable d'un impôt sur les successions sur les biens ou l'argent dont vous héritez.

Examinons de plus près l'impact que cela pourrait avoir sur vous.

Qu'est-ce que l'impôt sur les successions ?

Un impôt sur les successions, dans certains États, oblige un bénéficiaire à payer un impôt sur l'argent ou les biens immobiliers hérités.

Les taux d'imposition sur les successions varient d'un État à l'autre et le montant de l'impôt payé dépend de plusieurs facteurs. L'impôt sur les successions est différent de l'impôt sur le revenu.

L'exonération des droits de succession dépend de la relation entre le bénéficiaire (la personne qui reçoit le bien) et le défunt (la personne décédée).

Immobilier Vs. Impôt sur les successions :quelle est la différence ?

Bien que les termes droits de succession et droits de succession soient parfois utilisés de manière interchangeable, il s'agit de deux choses distinctes. L'impôt sur les successions est le montant en dollars prélevé sur la succession d'une personne après son décès.

Un impôt sur les successions est ce que le bénéficiaire doit payer lorsqu'il reçoit un bien du défunt. Dans certains cas, un droit de succession et un impôt sur les successions peuvent tous deux être promulgués dans la même situation.

Cependant, il est important de faire la distinction entre les deux. Un impôt sur les successions est parfois appelé "impôt de décès" car il s'agit d'un impôt prélevé sur la succession d'une personne après son décès.

En outre, un impôt sur les successions est un impôt fédéral, tandis qu'un impôt sur les successions est un impôt d'État. Quelques États ont également des impôts sur les successions, mais il est important de distinguer qu'un impôt sur les successions n'est pas un impôt fédéral.

Combien coûtent les droits de succession ?

À partir de 2021, l'impôt fédéral sur les successions ne s'applique qu'aux successions totalisant plus de 11,7 millions de dollars. Ces successions seront imposées entre 18 et 40 %, selon le montant en dollars dépassant le seuil. Les États ayant un impôt sur les successions ou les successions ont généralement des taux variés pour leurs contribuables, mais le montant maximum qu'un État peut facturer est de 20 %.

Pour rappel, les droits de succession sont différents des droits de succession étatiques et fédéraux. Les taux de droits de succession varient en fonction de ces trois facteurs.

Premièrement, la résidence de la personne décédée peut influer sur le taux des droits de succession. Cela signifie que l'État qui émet la taxe aura un impact considérable sur le montant que vous paierez avec son taux d'imposition unique.

Deuxièmement, la valeur totale de l'héritage aura un impact évident sur les droits de succession payés.

Enfin, votre relation au défunt jouera un rôle. Une relation plus directe avec le défunt entraînera souvent un taux d'imposition inférieur.

Au-delà des droits de succession, vous devrez tenir compte des autres impôts potentiellement liés. Un couple à surveiller comprend l'impôt sur les gains en capital et l'impôt sur le revenu.

Si vous décidez de vendre un actif dont vous avez hérité, l'impôt sur les gains en capital pourrait alors entrer en jeu. Le bénéficiaire sera responsable du paiement des droits de succession sur les actifs reçus et de l'impôt sur les gains en capital sur le montant des bénéfices réalisés à partir de la date du décès, et non au moment de l'achat initial des actifs.

Impôt sur les successions par État

Comme pour de nombreuses réglementations fiscales, les taux des droits de succession varient d'un État à l'autre. Dans les taux d'imposition de chaque État pour les droits de succession, vous trouverez différentes règles en fonction de votre relation avec le défunt.

Actuellement, six États imposent un impôt sur les successions :le Maryland, le Nebraska, le Kentucky, le New Jersey, la Pennsylvanie et l'Iowa.

Voici un aperçu des taux d'imposition que vous pourriez vous attendre à payer dans chaque État :

Étant donné que chaque État a des règles légèrement différentes concernant ses droits de succession, il est important de demander conseil à un expert de votre État d'origine.

Devez-vous payer des impôts sur l'héritage ?

Même si l'héritage n'est pas considéré comme un revenu, il est toujours imposable dans plusieurs États. Tout revenu provenant d'actifs hérités est également éligible à l'imposition, s'il ne provient pas d'une source exonérée d'impôt.

Cependant, les non-résidents des États précédemment répertoriés ne sont pas tenus de payer cette taxe. Dans la plupart des cas, les membres de la famille immédiate et les conjoints survivants sont également exonérés de droits de succession. Les parents et amis éloignés auront moins d'exemptions en leur faveur.

Comme mentionné précédemment, il est probable qu'un bénéficiaire doive payer d'autres impôts sur les actifs hérités, comme un 401(k) ou un IRA.

L'essentiel

Pour rappel, un impôt sur les successions oblige un bénéficiaire à payer un impôt sur l'argent ou les biens immobiliers hérités. Un impôt sur les successions est différent d'un impôt sur les successions, car il ne s'agit pas d'un impôt fédéral. Les taux d'imposition sur les successions varient selon les États et peuvent devoir être payés par les bénéficiaires qui vivent dans le Maryland, le Nebraska, le Kentucky, le New Jersey, la Pennsylvanie et l'Iowa.

Lorsque vous naviguez dans les lois fiscales entourant l'héritage, n'ayez pas peur de demander de l'aide. Apprenez-en davantage sur la planification successorale pour mieux comprendre les lois qui entourent les héritages et les testaments.