Quelles sont les différences entre l'impôt sur les gains en capital et l'impôt sur le revenu ordinaire ?

Curieux de connaître la différence entre les plus-values ​​et les impôts sur le revenu ordinaires ? Vous n'êtes pas seul :chaque année, des millions de personnes se demandent la même chose. Après tout, la différence entre les gains en capital et l'impôt sur le revenu ordinaire n'est pas toujours évidente, mais elle peut avoir un impact significatif sur le montant d'argent que vous devez en impôts chaque année.

Si vous vous demandez comment fonctionnent les gains en capital par rapport à l'impôt sur le revenu, vous êtes au bon endroit. Nous examinons ici de plus près la différence entre ces taxes et leur impact potentiel sur vos finances.

Gains en capital contre. Impôt sur le revenu ordinaire :quelle est la différence ?

L'impôt sur les gains en capital est un traitement fiscal favorable que l'Internal Revenue Service (IRS) et le gouvernement fédéral ont mis en place. Les raisons de le faire tournent principalement autour de l'encouragement des investisseurs à acheter et à détenir des immobilisations (par exemple, des actions et des biens immobiliers) tandis que l'impôt sur le revenu ordinaire s'applique au revenu, aux revenus d'intérêts et aux gains en capital à court terme.

Une façon pratique de penser aux gains en capital par rapport à l'impôt sur le revenu consiste à imaginer l'impôt sur le revenu comme une taxe fédérale imposée sur l'argent que vous avez gagné grâce à votre travail et à vos efforts personnels. Les impôts sur les gains en capital sont plutôt facturés sur les sommes que vous avez gagnées en tant que profit grâce à l'achat d'un actif - comme une maison de vacances ou une partie des actions - et la vente ultérieure de l'actif à un prix plus élevé.

Les impôts sur les gains en capital se répartissent en deux catégories en fonction des gains en capital à long terme et à court terme. Les plus-values ​​à long terme – qui sont imposées à un taux plus favorable – sont prélevées sur les actifs que vous avez vendus après les avoir détenus pendant au moins un an. Les gains en capital à court terme sont plutôt facturés au taux d'imposition ordinaire supérieur standard.

Comme vous pouvez l'imaginer, les investisseurs sont incités à acheter et à détenir des placements à long terme, compte tenu des économies d'impôt potentielles à reconnaître au fil du temps. Cependant, il n'est pas rare que vous négociiez des actions à la journée, que vous rénoviez et renversiez des maisons ou que vous vous engagiez dans d'autres projets rapides pour encourir également des impôts sur les plus-values ​​à court terme.

En termes simples :le revenu ordinaire a tendance à inclure des éléments tels que les salaires, les pourboires et les revenus d'intérêts. Les gains en capital surviennent lorsque vous vendez une immobilisation telle qu'une action, une maison, un appartement ou un condo à un prix supérieur à son prix d'achat ou à sa base imposable. Si cet actif est vendu dans l'année suivant l'achat, le gain est à court terme et est imposé au taux de revenu ordinaire le plus élevé. S'il est vendu après 1 an d'achat, il est plutôt imposé au taux réduit d'imposition des plus-values ​​à long terme.

Pour faire court :les impôts sur le revenu ordinaires s'appliquent aux salaires et aux revenus, aux revenus d'intérêts et aux plus-values ​​à court terme. En revanche, les impôts sur les gains en capital constituent un traitement fiscal favorable qui réduit les impôts sur les bénéfices réalisés grâce à des activités d'investissement conçues pour encourager les investisseurs à acheter et à détenir des immobilisations.

Les taux d'imposition des gains en capital sont de 0 % si vous gagnez moins de 80 000 $ par an, de 15 % entre 80 000 $ et 445 450 $, de 20 % par la suite pour les contribuables célibataires et de 20 % si vous gagnez plus de 496 600 $ pour les conjoints mariés déclarant conjointement.

Que sont les gains en capital ?

Les impôts sur les gains en capital s'appliquent à tous les bénéfices que vous réalisez sur la vente d'un actif. Ils sont conçus pour encourager la prise de risque et les investissements non spéculatifs (à court terme). En règle générale, il est utile de se rappeler que les gains en capital s'appliquent aux bénéfices provenant de la vente d'un investissement tel que l'immobilier, les actions, etc.

Quelle est la différence entre les gains en capital à long terme et à court terme ?

La différence entre les plus-values ​​à long terme et à court terme est déterminée par le fait qu'un investisseur détient l'actif depuis au moins 1 an. Les bénéfices générés par la vente d'un actif détenu depuis moins d'un an sont considérés comme des gains en capital à court terme et sont traités comme un revenu ordinaire.

Gardant cela à l'esprit, vous devrez être prudent lors de la vente d'actifs pour vous assurer que vous êtes conscient des implications fiscales d'une vente trop tôt. Avant toute vente, vous voudrez prendre un moment pour analyser les chiffres et voir où vous allez vous débrouiller. Si vous n'avez pas besoin de vendre tout de suite, il est souvent préférable d'attendre avant de poursuivre une transaction.

Gains en capital contre. Revenu ordinaire dans l'immobilier

L'immobilier est considéré comme un bien comme un autre. Dans le même temps, il existe également des règles spéciales qui exonèrent les premiers 250 000 $ des bénéfices de la vente d'une résidence principale par individu et 500 000 $ par couple marié déclarant conjointement si le propriétaire a vécu dans la résidence pendant 2 des 5 dernières années.

En d'autres termes, des incitations spéciales sont prévues pour ceux qui souhaitent faire des investissements immobiliers. Cependant, sachez que si vous vendez votre propriété avant d'atteindre la marque de 2 ans sur 5, en tant que vendeur de maison, vous paierez des taux de plus-value à long terme sur l'intégralité du produit à la marque de 1 an et taux de revenu ordinaire sur les gains réalisés sur la vente de la résidence la première année.

Montrez-moi les maths :Calcul des impôts sur les plus-values ​​

Supposons que Bob achète une part d'actions pour 5 000 $. Un an et demi plus tard, il la vend 7 500 $. Sa marge bénéficiaire (dans ce cas 2 500 $) est considérée comme un gain à long terme et imposée à un taux plus favorable. Puisqu'il l'a détenu pendant plus d'un an et que le bénéfice est inférieur à 80 000 $, le taux d'imposition des gains en capital est de 0 %.

S'il avait vendu cette même action moins d'un an après l'avoir acquise, elle serait plutôt imposée à son taux de revenu ordinaire. Cela signifie qu'il est intégré à ses impôts sur le revenu. Continuez à lire pour voir comment les calculs fonctionnent.

Qu'est-ce que le revenu ordinaire ?

Le revenu ordinaire fait référence aux sommes que vous avez gagnées et qui sont imposables aux taux ordinaires. À des fins pratiques, l'impôt sur le revenu ordinaire est généralement appliqué aux salaires, traitements, pourboires, primes, loyers, revenus d'intérêts, redevances et autres sommes gagnées grâce à vos efforts et à votre travail.

Les taux d'imposition auxquels le revenu ordinaire est imposé varient selon que vous êtes célibataire ou marié, combien d'argent vous gagnez annuellement et à quelle tranche de revenu vous appartenez.

Montrez-moi les maths :Calcul des impôts sur les gains ordinaires

Disons que le revenu total de Bob pour l'année était de 50 000 $. Selon l'IRS, des portions de ses revenus seraient imposées à 10 %, 12 % et 22 %, respectivement.

S'il vendait ses actions pour 2 500 $ de revenu supplémentaire dans l'année, il paierait des impôts ordinaires sur les gains à 22 % (la tranche d'imposition actuelle dans laquelle se situe son revenu). Cela change s'il atteint le plafond de sa tranche d'imposition actuelle - à quel point l'argent tomberait dans une tranche d'imposition plus élevée et un taux d'imposition plus élevé serait appliqué.

Qu'en est-il des pertes en capital

De la même manière que les gains en capital peuvent entraîner des impôts supplémentaires, les pertes en capital peuvent également équilibrer les sommes dues à l'IRS et fournir des avantages fiscaux utiles. Cela dit, ils sont souvent utilisés par les investisseurs (en particulier les investisseurs immobiliers) pour compenser d'importants gains en capital au cours d'une année d'imposition donnée. Il existe donc des circonstances dans lesquelles il est logique de vendre tôt un actif d'investissement décevant.

Notez que les pertes en capital qui dépassent les gains en capital compensent le revenu ordinaire. Si vous souhaitez en savoir plus sur la façon dont vous pouvez utiliser les pertes en capital pour créer des avantages fiscaux, consultez un fiscaliste qualifié.

Pourquoi les planificateurs fiscaux aiment-ils les gains et les pertes en capital ?

Étant donné que les pertes en capital peuvent être utilisées pour compenser les gains en capital, une grande partie du travail des planificateurs fiscaux consiste à trouver des moyens d'équilibrer les revenus et les pertes et de réduire le fardeau fiscal global d'un contribuable. Les gains (et les pertes) en capital à long terme sont des outils importants dans leur boîte à outils pour y parvenir. Ironiquement, les pertes peuvent souvent être aussi précieuses que les gains en fonction de la durée de leur expiration.

Par exemple :Disons que Bob a eu une bonne année au travail et a gagné 10 000 $ en primes supplémentaires. Plutôt que de payer des impôts plus élevés sur l'argent, il pourrait souhaiter vendre des actions sous-performantes qu'il conserve pour une perte en capital de 5 000 $ afin de compenser les impôts qui seraient autrement payés sur la moitié de ce revenu.

Comment déclarer mes gains en capital auprès de l'IRS ?

Pour déposer des informations concernant vos gains en capital auprès de l'Internal Revenue Service, vous devez soumettre le formulaire 8949 :Ventes et autres cessions d'immobilisations pour les gains et les pertes en capital. Notez que le gain ou la perte est ensuite inscrit dans votre annexe D (formulaire 1040).

En résumé :les gains en capital réduisent votre obligation fiscale par rapport au revenu ordinaire

La différence entre l'impôt sur les plus-values ​​et l'impôt sur le revenu ordinaire est à la fois simple et prononcée :les impôts sur les plus-values ​​sont souvent facturés à un taux plus avantageux pour les investisseurs.

En termes simples :alors que les sommes dues sur les plus-values ​​à court terme sont calculées aux taux d'imposition ordinaires, celles dues sur les plus-values ​​à long terme sont plutôt facturées avec une réduction significative.

En bref, les investisseurs peuvent bénéficier d'allégements fiscaux significatifs en achetant et en détenant des actifs que les salariés ordinaires (qui généraient généralement des liquidités grâce aux salaires et aux pourboires) ne le font pas.

Vous souhaitez en savoir plus sur le fonctionnement des impôts et savoir où vous pourriez également bénéficier d'économies d'impôt ? Vous pouvez en savoir plus sur la préparation de votre déclaration de revenus ici.