Les prêts étudiants comptent-ils comme un revenu à des fins fiscales ?

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus chaque année, vous payez de l'impôt sur vos revenus. Si vous avez contracté des prêts étudiants pour payer vos études, vous vous demandez peut-être :« Est-ce que mes prêts étudiants comptent comme revenu ? Heureusement, la réponse courte est non. Dans la plupart des cas, vos prêts étudiants n'augmenteront pas votre facture d'impôt, mais ils peuvent avoir d'autres répercussions sur vos impôts.

Examinons plus en détail comment les prêts étudiants, ainsi que les bourses, les subventions et l'aide financière peuvent influer sur vos impôts.

Les prêts étudiants sont-ils considérés comme un revenu ?

Étant donné que vous devez généralement rembourser intégralement vos prêts étudiants (fédéraux et privés), plus les intérêts, l'IRS considère qu'il s'agit d'une dette et non d'un revenu. Cependant, si une partie ou la totalité de votre prêt étudiant est annulée, le montant remis peut être considéré comme un revenu imposable.

Lorsque vous faites une demande de prêt, un prêteur tient compte de votre dette de prêt étudiant dans le but de calculer votre ratio dette-revenu (DTI). Il est calculé en divisant vos paiements mensuels de dette par votre revenu brut - votre revenu total avant déductions et impôts. Si votre dette mensuelle est de 1 000 $ et que votre revenu brut est de 2 000 $, votre ratio DTI est de 50 %.

Votre ratio DTI est important car les prêteurs l'utilisent pour déterminer si vous êtes admissible et pouvez vous permettre de rembourser un prêt. Par exemple, si vous demandez un prêt hypothécaire, les prêteurs exigent généralement que vous ayez un ratio DTI de 43 % ou moins. Si votre ratio est plus élevé, cela peut réduire vos chances d'obtenir l'approbation de votre prêt.

Les prêts étudiants sont-ils imposables ?

Si la totalité de votre dette de prêt étudiant est remboursée, vous n'avez pas à vous soucier de payer des impôts sur vos prêts étudiants, car l'IRS n'impose que le revenu, pas la dette. Cependant, lorsque tout ou partie de votre prêt étudiant est annulé, vous devrez peut-être payer des impôts sur le montant remis.

Renonciation aux prêts étudiants

Si vous avez un prêt étudiant fédéral, vous pouvez être admissible à une remise de prêt étudiant par le biais d'un plan de remboursement axé sur le revenu, du programme de pardon du service de prêt public (PSLF) ou du programme de pardon du prêt aux enseignants (TLFP).

• Plans de remboursement en fonction des revenus : Le gouvernement fédéral offre des plans de paiement fondés sur le revenu qui vont de 20 à 25 ans. À la fin du programme, le solde de votre prêt est annulé.
• Programme d'annulation des prêts de la fonction publique : Si vous travaillez pour un gouvernement ou une organisation à but non lucratif, vous pouvez bénéficier d'une remise après avoir effectué 120 paiements "qualifiés".
• Programme d'annulation des prêts aux enseignants : Après avoir enseigné à temps plein dans une école à faible revenu pendant 5 années consécutives, vous pourriez être admissible à recevoir jusqu'à 17 500 $ de remise sur les prêts directs fédéraux (non subventionnés ou subventionnés).

Exonération d'impôt sur les prêts étudiants

Si vous êtes inscrit aux programmes PSLF ou TLF, vous n'avez pas à payer d'impôt sur le montant remis - l'IRS ne le considère pas comme un revenu.

Renonciation aux prêts étudiants imposables

Les emprunteurs qui sont inscrits à des plans de remboursement axés sur le revenu de 20 à 25 ans doivent normalement payer des impôts sur le montant remis au cours de l'année d'imposition au cours de laquelle l'annulation a lieu. Cependant, le Congrès a adopté l'année dernière un projet de loi visant à exonérer d'impôts fédéraux les dettes de prêt étudiant annulées (fédérales et privées) jusqu'à la fin de 2025.

Puisqu'il n'y a aucune garantie que le Congrès prolongera l'allégement fiscal fédéral sur les montants remis au-delà de 2025, c'est une bonne idée de créer un plan pour couvrir la facture fiscale de votre dette de prêt étudiant annulée. De cette façon, vous ne serez pas surpris par une énorme facture fiscale si une grande partie du solde de votre prêt est annulée.

Taxes d'État et remise de prêt étudiant

Bien que vous n'ayez peut-être pas à payer d'impôts fédéraux sur votre dette de prêt étudiant annulée, vous pouvez être responsable du paiement des impôts de l'État. Étant donné que les lois fiscales varient d'un État à l'autre, vous devriez consulter un fiscaliste de votre région pour savoir si votre solde remisé sera considéré comme un revenu imposable.

Bourses et subventions

Les écoles, les particuliers et les organisations offrent souvent des bourses ou des subventions en fonction du mérite ou des besoins financiers. Les deux sont considérés comme des cadeaux - contrairement aux prêts étudiants, vous n'avez pas à les rembourser. Si vous en recevez un, le montant que vous avez reçu ne sera pas imposé si vous poursuivez activement des études et utilisez les fonds pour :

• Frais de scolarité et frais
• Manuels scolaires
• Fournitures
• Équipement obligatoire 

Cependant, vos fonds de bourses d'études et de subventions seront imposés si vous utilisez des fonds supplémentaires pour :

• Voyages
• Chambre et pension
• Équipement optionnel
• Autres dépenses personnelles

De plus, vous devrez peut-être payer des impôts si vous recevez une bourse ou une subvention en échange de recherches, d'enseignement ou d'autres services. Une exception à cette règle est si vous effectuez des services pour recevoir une bourse ou une subvention par le biais de la bourse d'études des professions de la santé des forces armées ou du programme de bourses d'études du National Health Service Corps.

Aide de l'employeur pour les frais de scolarité

Certains employeurs offrent une aide aux frais de scolarité en tant qu'avantage social. Comme les prêts étudiants, les bourses et les subventions, ces avantages peuvent avoir une incidence sur vos impôts. L'IRS permet actuellement à un employeur de contribuer jusqu'à 5 250 USD par an à vos études sans que cela n'ait d'impact sur vos impôts.

Cependant, le montant des prestations que vous avez reçues en plus de cela doit être inclus dans votre revenu brut.

Avantages fiscaux pour le remboursement des prêts étudiants

Lorsque vous remboursez vos prêts étudiants, vous pourriez être admissible à une déduction des intérêts sur les prêts étudiants pouvant atteindre 2 500 $ par année. Pour bénéficier de cette déduction, vous ne pouvez pas être réclamé comme personne à charge. Pour le déposer, vous devez disposer d'un formulaire fiscal 1098-E. Votre agent de prêt étudiant vous envoie normalement ce formulaire par la poste ou par courriel. Alternativement, vous pouvez télécharger le formulaire à partir de son site Web.

Utilisation des prêts étudiants comme revenu à d'autres fins

Lors d'une demande de prêt ou de carte de crédit, en plus de regarder votre ratio DTI, un prêteur tiendra compte de vos revenus. En général, plus vous avez de revenus, plus vous avez de chances d'être approuvé pour un prêt. Ainsi, si les prêts étudiants étaient comptabilisés comme un revenu, cela serait avantageux pour les emprunteurs.

Malheureusement, les prêteurs en ligne, les banques et les émetteurs de cartes de crédit considèrent les prêts étudiants comme une dette.

Cela dit, si vous souhaitez utiliser les fonds reçus pour vos dépenses d'études comme un revenu, certains prêteurs peuvent considérer les bourses ou les subventions comme un revenu. Pour voir si c'est le cas, contactez le prêteur auprès duquel vous essayez d'emprunter de l'argent. Pour le moment, ce n'est pas quelque chose proposé par Rocket Mortgage ^® .

En résumé :les prêts étudiants ne comptent pas comme un revenu

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vos prêts étudiants ne comptent pas comme un revenu aux fins de l'impôt. Cependant, vous pourriez être tenu de payer des impôts si tout ou partie du solde de votre prêt étudiant est annulé. Les bourses et les subventions ne comptent pas non plus comme un revenu, tant qu'elles sont utilisées pour les frais de scolarité, les fournitures scolaires et les manuels.

Si vous avez commencé à rembourser vos prêts étudiants, n'oubliez pas de demander la déduction des intérêts sur les prêts étudiants dans votre déclaration de revenus. Cela peut aider à réduire votre revenu imposable.

Le paiement mensuel de votre prêt étudiant est-il trop élevé? Vous pouvez bénéficier d'un taux d'intérêt inférieur et d'un paiement mensuel si vous le refinancez. Pour en savoir plus, lisez notre article sur comment refinancer vos prêts étudiants.