Confiance révocable

Qu'est-ce qu'une fiducie révocable?

Une fiducie révocable est une fiducie dont les dispositions peuvent être modifiées ou annulées en fonction du constituant ou de l'initiateur de la fiducie. Pendant la vie de la fiducie, les revenus gagnés sont distribués au cédant, et ce n'est qu'après le décès que les biens sont transférés aux bénéficiaires de la fiducie.

Une fiducie révocable est utile car elle offre une flexibilité et un revenu au constituant vivant (également appelé le constituant). Les dispositions de la fiducie peuvent être modifiées, et la succession sera transférée aux bénéficiaires au décès du fiduciaire.

Points clés à retenir

• Les fiducies sont créées par des personnes qui chargent un fiduciaire de gérer et de distribuer les actifs aux bénéficiaires après le décès du propriétaire.
• Les fiducies révocables permettent au constituant vivant de modifier les instructions, supprimer des actifs, ou mettre fin à la fiducie.
• Les fiducies irrévocables ne peuvent pas être modifiées; les actifs placés à l'intérieur ne peuvent être supprimés par personne pour quelque raison que ce soit.
• Les fiducies révocables permettent aux bénéficiaires d'éviter les procédures d'homologation et de tutelle ou de tutelle.
• Cependant, les fiducies révocables ont des coûts initiaux, impliquent de nombreuses étapes de financement, et ne dispense pas le propriétaire d'avoir besoin d'un testament.

Confiance révocable

Comment fonctionne une fiducie révocable

Une fiducie révocable fait partie de la planification successorale qui gère et protège les actifs du constituant à mesure que le propriétaire vieillit. La fiducie peut être modifiée ou révoquée selon les désirs du constituant et est incluse dans les impôts sur les successions. Selon les directives de la fiducie, un fiduciaire peut être affecté à la gestion des actifs ou des biens au sein de la fiducie. Le fiduciaire est également chargé de distribuer les biens aux bénéficiaires. La fiducie demeure privée et devient irrévocable au décès du constituant.

L'argent ou les biens détenus par le fiduciaire au profit de quelqu'un d'autre sont appelés le capital de la fiducie. La valeur du capital peut changer en raison des dépenses du fiduciaire ou de l'appréciation ou de la dépréciation de l'investissement sur les marchés financiers. L'actif collectif comprend le fonds fiduciaire. La ou les personnes bénéficiant de la fiducie sont les bénéficiaires. Parce qu'une fiducie révocable énumère un ou plusieurs bénéficiaires, la fiducie évite l'homologation, qui est le processus légal de distribution des actifs d'un testament.

Toutes les fiducies sont soit des fiducies révocables-vivantes, modifiable par le concédant en cas de besoin, ou irrévocables — fiducies fixes qui ne peuvent être modifiées une fois établies.

Avantages et inconvénients d'une fiducie révocable

Il y a plusieurs avantages à établir une fiducie révocable. Si le concédant éprouve des problèmes de santé au cours du processus de vieillissement, une fiducie révocable permet au gestionnaire choisi par le constituant de prendre le contrôle du mandant. Si le constituant possède des biens immobiliers en dehors de l'État du domicile du constituant et que les biens immobiliers sont inclus dans la fiducie, l'homologation accessoire de l'immeuble est évitée.

Si un bénéficiaire n'a pas l'âge légal et ne peut pas détenir de biens, les biens du mineur sont détenus dans la fiducie plutôt que de laisser le tribunal nommer un tuteur. Si le constituant croit qu'un bénéficiaire n'utilisera pas les actifs à bon escient, la fiducie permet la distribution régulière d'un montant d'argent déterminé.

Les fiducies révocables présentent certains inconvénients. La mise en œuvre d'une fiducie révocable demande beaucoup de temps et d'efforts. Les actifs doivent être renommés au nom de la fiducie pour éviter l'homologation. L'ensemble du plan successoral du cédant doit être surveillé chaque année pour s'assurer que les objectifs de la fiducie sont atteints. Les coûts de maintien d'une fiducie révocable sont plus élevés que ceux d'autres outils de planification successorale comme un testament. Une fiducie révocable n'offre pas d'avantages fiscaux au concédant. Étant donné que tous les actifs ne seront pas inclus dans la fiducie révocable, le constituant doit rédiger un testament pour désigner les bénéficiaires des biens restants, pour éviter l'homologation. Du vivant du mandant, les créanciers peuvent toujours accéder à la propriété dans une fiducie révocable.