Défalcation

Qu'est-ce que la défalcation ?

Le terme de falsification désigne principalement un acte commis par des professionnels chargés de manipuler de l'argent ou d'autres ressources. Il s'agit généralement du vol, abuser, ou détournement d'argent ou de fonds détenus par un mandataire officiel, ou autre fiduciaire de haut niveau. En tant que tel, c'est considéré comme une forme de détournement de fonds, soit par la mauvaise affectation des fonds, ou l'omission de rendre compte des fonds reçus.

Il y a aussi d'autres utilisations du terme, y compris la somme des fonds détournés, l'utilisation abusive de fonds entiercés dans l'assurance titres, et la consolidation de deux dettes (portées par deux parties liées) sans le consentement de l'une des parties.

Points clés à retenir

• La défalcation désigne principalement le vol, abuser, ou détournement d'argent ou de fonds détenus par un fiduciaire officiel, ou autre fiduciaire.
• La falsification n'implique pas toujours une intention, c'est pourquoi ce n'est pas toujours considéré comme une fraude.
• Les formes courantes de détournement de fonds comprennent le détournement de fonds, consolidation de la dette, défalcation immobilière, et la négligence.
• Le détournement de fonds implique la mauvaise affectation ou l'omission de rendre compte des fonds reçus.
• La consolidation de dettes se produit avec deux dettes opposées portées par deux parties liées pour produire un montant total, à l'insu de l'une des parties.

Comprendre la défalcation

Comme mentionné ci-dessus, la défalcation est un acte illégal qui peut avoir des applications différentes selon le contexte. Cela se produit généralement lorsque des agents publics abusent et détournent des fonds qu'ils sont chargés de gérer. Les fiduciaires et autres fiduciaires peuvent canaliser de l'argent destiné à une fin dans une autre direction. Ou ils peuvent sciemment omettre de rendre compte des sommes reçues qui sont destinées à un client.

La falsification a également sa place dans l'industrie de l'assurance, notamment dans l'assurance titres. Dans ce cas, la falsification est la somme d'argent qui est détournée lorsqu'un agent de titre abuse des fonds déposés sur le compte séquestre qui sont destinés à couvrir et à clôturer des transactions immobilières.

Le Bankruptcy Code des États-Unis indique que la fraude a lieu lorsqu'une manœuvre illégale est utilisée pour entacher une dette spécifique. Cette connexion endommage la responsabilité de sorte qu'elle ne peut pas être déchargée. Quand cela arrive, il peut également décharger les débiteurs de leurs obligations une fois la faillite du chapitre 7 ou du chapitre 13 finalisée, quoique frauduleusement.

La falsification se produit également lorsque deux dettes opposées détenues par deux parties liées sont consolidées pour créer une seule, nouvelle dette (et, donc, un nouveau montant dû) à l'insu d'une des parties et sans son consentement. Cette pratique est illégale.

Considérations particulières

L'acte de détournement de fonds doit avoir une intention évidente. Mais la common law précise que la conduite de détournement implique un degré de culpabilité supérieur à la négligence. Cela n'atteint pas nécessairement le niveau de fraude.

Dans certains cas, il est plus difficile d'identifier les actes de détournement de fonds. Les actions qui peuvent être qualifiées de détournement lorsqu'elles sont commises par des cadres ou un haut fonctionnaire chargé de fonds sont souvent, plus franchement, qualifié de détournement de fonds strict lorsqu'il est commis par des employés ou des fonctionnaires de niveau inférieur.

Ne confondez pas détournement de fonds et fraude de gestion. La falsification n'atteint pas nécessairement le niveau de fraude, contrairement à la fraude de gestion.

Types de défalcation

Comme indiqué ci-dessus, il existe des types de défalcation. Ils impliquent généralement des circonstances différentes, mais la signification globale transcende généralement les divers secteurs du secteur des services financiers. Voici quelques-uns des types de défalcation les plus courants.

Consolidation de la dette

Consolidation de la dette, en soi, n'est pas illégal. De nombreuses personnes l'utilisent pour gérer leur endettement et économiser de l'argent, surtout s'ils peuvent mettre leur argent en commun dans un seul véhicule d'emprunt avec un taux d'intérêt inférieur. Mais c'est illégal lorsque deux parties se doivent de l'argent et que l'une décide de les regrouper pour leur propre bénéfice sans obtenir l'autorisation de l'autre.

Par exemple, disons que la personne A a une obligation de 100 $ envers la société XYZ, mais la société doit également 14 $ à la personne A. La défalcation de ces deux dettes devient 86 $ dus par la personne A à la société XYZ. Cette forme de comptabilité est généralement déconseillée car elle peut brouiller les cartes comptables. Au mieux, il ne peut être exécuté légalement qu'avec le consentement exprès des deux parties concernées.

Détournement de fonds

C'est une forme de vol. C'est un crime en col blanc qui se produit lorsqu'un professionnel prépare les livres et utilise une entreprise, organisation, ou l'argent d'un individu (dont il est responsable) pour son usage personnel ou pour quelque chose d'autre que l'usage prévu. L'escroc peut même transférer l'argent à un tiers. L'acte peut se poursuivre pendant un certain temps avant d'être remarqué, généralement lorsque le fraudeur prend un peu d'argent ici et là, des montants qui sont trop petits pour être remarqués tout de suite.

Défalcation dans l'immobilier

Comme indiqué ci-dessus, ce type de falsification implique des agents d'assurance titres qui abusent ou détournent des fonds qui sont détenus dans un compte séquestre ou en fiducie. Plutôt que d'utiliser l'argent pour réaliser la transaction immobilière envisagée, l'agent utilise l'argent pour son propre usage. Finalement, c'est l'acheteur potentiel qui finit par subir la perte lorsque la fraude est découverte.

Négligence

Les cadres supérieurs commettent ce type de fraude lorsqu'ils utilisent sciemment l'argent de leur entreprise pour d'autres, des fins imprévues.

Exemple du monde réel

Dans la tristement célèbre affaire de détournement de fonds de Bullock v. BankChampaign déposée devant la Cour d'appel des États-Unis pour le onzième circuit, Randy Bullock a déposé son bilan en 2009 pour s'acquitter d'une dette de jugement d'un procès de 1999 intenté par ses frères. Les frères l'ont poursuivi pour manquement à une obligation fiduciaire en tant que fiduciaire de la fiducie de leur père.

Bœuf, devenu fiduciaire en 1978, a contracté trois prêts de la fiducie à l'insu des bénéficiaires, Deux de ses frères ont poursuivi Bullock pour abus de confiance. Ils ont cité que, en tant que fiduciaire, il est allé dans leur dos pour contracter ces prêts et a violé la confiance.

Le tribunal d'État a ordonné à Bullock de payer des dommages-intérêts à ses frères. Après ça, la fiducie a été transférée à BankChampaign. Un tribunal s'est rangé du côté de l'institution, affirmant que Bullock n'a pas rempli son rôle de fiduciaire et que les personnes accusées de détournement de fonds ne sont pas en mesure de s'acquitter de leurs dettes par la faillite. Il a finalement remboursé intégralement.

La Cour suprême des États-Unis a affirmé en 2013 que la falsification, en ce qui concerne le Bankruptcy Code des États-Unis, il faut prouver « un état d'esprit coupable, impliquant la connaissance de, ou d'imprudence flagrante à l'égard de, la nature inappropriée du comportement fiduciaire pertinent. »

FAQ sur la défalcation

Comment se fait la falsification d'argent liquide ?

La falsification d'espèces (ou fraude en espèces) peut se produire de plusieurs manières. Un individu peut voler de l'argent en effectuant des paiements pour satisfaire de faux reçus de comptes fournisseurs (et peut gonfler le montant en dollars dans le processus). Le fiduciaire peut également dissimuler ou retarder la comptabilisation des crédits sur certains comptes.

Quelle est la différence entre la fraude de gestion et la falsification?

La falsification et la fraude de gestion diffèrent lorsqu'il s'agit d'intention. La falsification se produit lorsqu'un professionnel de la finance, comme un fiduciaire ou un fiduciaire, détournement de fonds par détournement de fonds ou par négligence. Les individus peuvent être coupables de quelque chose de plus que de la négligence. Mais l'acte n'est pas nécessairement considéré comme une fraude. Fraude à la gestion, d'autre part, est un crime qui survient lorsqu'une personne induit intentionnellement le public en erreur, y compris les investisseurs, en falsifiant les états financiers.

Qu'est-ce que la contrefaçon, Défalcation, Prétextant, et Check Kiting ont-ils en commun ?

Falsification, défalcation, prétexte, et les chèques en kit sont toutes des formes de fraude financière. La contrefaçon est la création ou la modification de documents. La falsification se produit lorsque des fonds sont détournés ou détournés. Le prétexte a lieu lorsqu'une personne vole de l'argent ou des informations à d'autres en leur faisant croire qu'elle est une personne de confiance. Le chèque kit se produit lorsqu'un individu ou une entreprise rédige un chèque en sachant qu'il n'a pas assez de fonds dans son compte.

Un schéma de Ponzi est-il une défalcation ?

Dans un sens, un stratagème de Ponzi est une falsification. C'est parce que le gestionnaire utilise l'argent des nouveaux investisseurs pour payer les rendements des personnes qui ont investi plus tôt. Il s'agit d'une arnaque qui promet de payer aux investisseurs des rendements énormes.