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Tranches d'imposition fédérales 2022 - Comment utiliser les taux d'imposition marginaux à votre avantage

Les tranches d'imposition marginales sont un sujet souvent mal compris. Il n'est pas rare que quelqu'un dise qu'il ne veut pas d'augmentation, car cela le placera dans une tranche d'imposition plus élevée et l'obligera à payer plus d'impôts sur tout l'argent qu'il gagne. Ils pensent qu'ils feraient mieux de ne pas recevoir l'augmentation en premier lieu. C'est une idée fausse commune, mais heureusement, ce n'est pas ainsi que fonctionnent les taux marginaux d'imposition.

Par example, disons que vous recevez une augmentation de salaire qui fait passer votre salaire final de la tranche d'imposition de 12 % à la tranche d'imposition de 22 %. Votre augmentation ne place pas tous vos revenus dans la tranche d'imposition de 22%. Vous ne payez que les impôts les plus élevés sur le montant qui se situe dans la tranche d'imposition de 22 %.

Nous vous montrerons les niveaux de revenu pour chaque tranche d'imposition et montrerons quelques exemples de tranches d'imposition sur le revenu et le fonctionnement réel des impôts marginaux. Vous pouvez les utiliser pour calculer votre tranche d'imposition effective ou le montant des impôts que vous payez réellement sur l'ensemble de vos revenus.

Comprendre les taux d'imposition marginaux

La planification fiscale est l'un des aspects les plus fondamentaux de la planification financière. En réalité, beaucoup de gens diraient que la planification financière sans égard aux impôts n'est pas vraiment une planification financière. Encore, afin de bien comprendre le fonctionnement de la planification fiscale, il est important de comprendre quel est votre taux marginal d'imposition.

Ce barème d'imposition « progressif » est appelé système de taux d'imposition marginal. En effet, le montant des impôts que vous payez augmente à mesure que votre revenu augmente. L'IRS place les taux marginaux d'imposition entre parenthèses, rendant la formule d'imposition marginale plus facile à comprendre et à calculer à la main.

Regardons les tranches d'imposition fédérales 2022 pour voir cela en action.

Que sont les tranches d'imposition ?

Avant de discuter des taux marginaux d'imposition, il est important de comprendre comment tranches d'imposition travail. Aux fins de l'impôt fédéral (et de la plupart des États qui n'ont pas d'impôt sur le revenu forfaitaire), les tranches d'imposition indiquent le montant de l'impôt payé pour les revenus gagnés dans cette tranche .

Par example, en 2022, un couple marié (déposant conjointement) gagnant moins de 20 $, 550 est taxé à 10 % de ses revenus. Ainsi, ils sont dans la tranche d'imposition de 10 %.

Une fois qu'ils gagnent plus de 20 $, 500, ils sont taxés à 12% du revenu supérieur à 20 $, 550 . À présent, ils sont dans la tranche d'imposition de 12 % et le seront jusqu'à ce qu'ils gagnent plus de 83 $, 550. Ensuite, ils passeront à la tranche d'imposition de 22%, où ils paieront 22% sur le revenu supérieur à 83 $, 550, etc.

Une fois que vous avez déterminé dans quelle tranche d'imposition vous vous trouvez, alors votre taux d'imposition marginal est simplement l'impôt applicable sur votre prochain dollar de revenu gagné. Par example, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 22%, alors votre taux marginal d'imposition est de 22 %. Pour chaque dollar supplémentaire que vous gagnez, vous paierez 22 cents supplémentaires d'impôt. Inversement, pour chaque dollar de revenu imposable diminué, vous économiserez 22 cents d'impôt. C’est cette compréhension qui aide à définir une approche de planification fiscale saine.

Que signifie le taux d'imposition marginal?

Maintenant que nous connaissons le taux marginal d'imposition, nous pouvons réfléchir à la façon dont cela s'applique à la planification fiscale. Tout simplement, toute décision ayant un impact fiscal peut désormais être évaluée pour déterminer l'économie d'impôt, et l'impact financier après impôt. Des décisions qui pourraient être très judicieuses sur le plan fiscal dans une tranche d'imposition (telles que l'accélération ou le report du revenu imposable) pourraient ne pas être prudentes dans une autre.

Par example, supposons que vous venez d'acheter une action il y a six mois. Depuis, une série de développements et de mauvais rapports sur les bénéfices vous ont convaincu de vendre.

À présent, vous essayez de décider s'il faut vendre l'action à la fin de l'année ou au début de l'année prochaine. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 12 %, mais attendez-vous à être dans une tranche d'imposition plus élevée l'année prochaine, vous voudrez peut-être vendre maintenant. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 32 %, mais attendez-vous à être dans une fourchette inférieure l'année prochaine, vous voudrez peut-être attendre.

Il s'agit d'un exemple de base de la façon dont les tranches d'imposition marginales affectent la planification fiscale. Nous examinerons un autre exemple plus en profondeur. D'abord, Voyons comment vous pouvez trouver votre taux marginal d'imposition.

Comment puis-je trouver mon taux d'imposition marginal?

Pour connaître votre taux marginal d'imposition de l'année précédente, vous n'avez besoin que de votre déclaration de revenus (formulaire 1040 pour la plupart des gens). Selon le type de retour, vous utiliserez la ligne qui correspond à revenu imposable:

  • Formulaire 1040 :Ligne 43
  • Formulaire 1040A :Ligne 27
  • Formulaire 1040EZ :Ligne 6

Une fois que vous avez déterminé votre revenu imposable, vous pouvez vous référer aux tables d'imposition de l'IRS pour déterminer votre tranche d'imposition marginale. Gardez à l'esprit votre statut de dépôt (unique, marié dépôt conjoint, mariage déposé séparément, ou chef de famille), surtout si votre statut a changé. Étant donné que les tables d'imposition de l'IRS sont mises à jour dans le cadre d'une procédure fiscale qui contient de nombreuses autres mises à jour annuelles, ils peuvent être encombrants. Vous pouvez trouver une pléthore de sites Web, tels que taxfoundation.org qui rendent ces informations plus faciles à digérer.

Taux d'imposition fédéraux 2022, Déductions standards, &Les gains en capital

Voici les taux d'imposition actuels. Vous pouvez utiliser ces informations pour vous aider à planifier votre facture d'impôts cette année, ainsi que pour la planification fiscale à long terme, comme faire une conversion Roth IRA, vendre des actions en vue de plus-values ​​à court ou long terme, faire des dons caritatifs, et d'autres mouvements qui auront un impact sur votre déclaration de revenus.

Tranches d'impôt fédéral sur le revenu 2022

2022 Marginal
Taux d'imposition
Célibataires
Revenu imposable ci-dessus
Marié Dépôt conjoint ou
Veuve(e) qualifiée(e)
Revenu imposable ci-dessus
Chef de ménage
Revenu imposable ci-dessus
Marié Dépôt
Séparément
dix% 0 $ 0 $ 0 $ 0 $
12% 10 $, 275 20 $, 550 14 $, 650 10 $, 275
22% 41 $, 775 83 $, 550 55 $, 900 41 $, 775
24% 89 $, 075 178 $, 150 89 $, 050 89 $, 075
32% 170 $, 050 340 $, 100 170 $, 050 170 $, 050
35% 215 $, 950 431 $, 900 215 $, 950 215 $, 950
37% 539 $, 900 647 $, 850 539 $, 900 323 $, 925

Déductions standard 2022

La déduction forfaitaire est un montant que les contribuables peuvent déduire de leur revenu avant de payer l'impôt sur le revenu. Vous pouvez choisir d'appliquer la déduction forfaitaire ou de détailler les déductions, celui qui donne la meilleure déclaration d'impôt pour votre situation.

La loi sur les réductions d'impôt et l'emploi a considérablement augmenté la déduction forfaitaire, supprimé les exemptions personnelles, et diminué le montant que les contribuables pouvaient déduire pour les taxes SALT (taxes nationales et locales, y compris les taxes d'État et foncières). Ces changements fiscaux rendent moins viable pour de nombreuses personnes de demander des déductions.

Voici les déductions standard actuelles :

Statut de dépôt Déduction standard
Année d'imposition - 2021
Déduction standard
Année d'imposition - 2022
Seul 12 $, 550 12 $, 950
Marié Dépôt séparément 12 $, 550 12 $, 950
Marié Dépôt conjoint 25 $, 100 25 $, 900
Chef de ménage 18 $, 800 19 $, 400

Il n'est logique de détailler les déductions fiscales que si elles sont supérieures à la déduction forfaitaire.

Taux d'imposition des gains en capital à long terme 2022

Les impôts sur les gains en capital sont évalués lorsque vous vendez certains biens ou investissements à profit. Les gains à court terme concernent les placements que vous détenez depuis moins d'un an. Ceux-ci sont évalués comme un revenu régulier et sont imposés à votre tranche d'imposition marginale.

Les plus-values ​​à long terme concernent les investissements détenus pendant plus d'un an. Ils sont imposés selon le barème suivant :

Capital à long terme 2022
Taux d'imposition des gains
0% 15% 20%
Déposants uniques 0 $ - 41 $, 675 41 $, 675 - 459 $, 750 Plus de 459 $, 750
Marié Dépôt
Conjointement
0 $ - 83 $, 350 83 $, 351 - 517 $, 200 Plus de 517 $, 200
Chef de
Ménage
0 $ - 55 $, 800 55 $, 801 - 488 $, 500 Plus de 488 $, 500
Marié Dépôt
Séparément
0 $ - 41 $, 675 40 $, 401-258 $, 600 Plus de 258 $, 600
Fiducies et successions 0 $ - 2 $, 800 2 $, 801 - 13 $, 700 Plus de 13 $ 700

Quelques investissements, comme de l'or ou des objets de collection, ne sont pas imposés par les lignes directrices sur les gains en capital.

Appliquer les taux d'imposition fédéraux à votre situation

Comme vous pouvez le voir dans le tableau des tranches d'imposition fédérales ci-dessus, il existe des tranches d'imposition pour les tranches de revenu. Par example, un couple marié paiera les impôts suivants :

  • 10 % d'impôt fédéral sur le revenu sur les premiers 20 $, 550 de revenu;
  • 12 % d'impôt fédéral sur le revenu à partir de 20 $, 551 – 83 $, 550 ;
  • 22 % d'impôt fédéral sur le revenu à partir de 83 $, 551 – 178 $, 150 ;
  • etc.

Comme mentionné ci-dessus, il s'agit d'un régime fiscal progressif. Cela ne signifie pas que vous paierez le taux d'imposition correspondant si vous dépassez le seuil de 1 $.

Par example, recevoir une augmentation de 83 $, 550 à 83 $, 551 ne soumettra pas tous vos revenus à la tranche d'imposition de 22% - il ne s'appliquera qu'aux revenus gagnés dans cette tranche d'imposition spécifique. Ces taux d'imposition progressifs s'ajoutent à votre taux d'imposition effectif.

Comment calculer votre taux d'imposition effectif

Prenons l'exemple d'un couple marié déposant conjointement avec 100 $, 000 de revenu imposable (après déductions, dérogations, etc.). Ils sont dans la tranche d'imposition de 22% mais ne paient pas réellement 22 $. 000 en impôts fédéraux. Ils paieraient :

  • 10 % sur les premiers 20 $, 550 de revenu (2 $, 055.00)
  • 12% sur les revenus à partir de 20$, 551 – 83 $, 550 (7 $, 560.00)
  • 22 % sur le revenu à partir de 83 $, 551 – 178 $, 150 (3 $, 619.00)
  • pour un total de 13 $, 234,00

Dans cet exemple, le pondéré, ou tranche d'imposition effective, est de 13,234%.

Noter: c'est un exemple très simplifié, et n'inclut aucune déduction. Cet exemple ne prend également en compte que les taxes fédérales et n'inclut pas les taxes nationales ou locales. Vous devriez être en mesure de trouver un calculateur d'impôt d'État pour vous aider dans vos calculs.

Remarque :il s'agit d'un exemple très simplifié, et n'inclut aucune déduction. Cet exemple ne prend également en compte que les taxes fédérales et n'inclut pas les taxes nationales ou locales. Vous devriez être en mesure de trouver un calculateur d'impôt d'État pour vous aider dans vos calculs.

C'est facile à comprendre lorsque vous produisez vos impôts, et la plupart des logiciels fiscaux, y compris ImpôtRapide et H&R Block (examen en ligne H&R Block), peut vous donner ces calculs lorsque vous utilisez leur programme.

Utilisation des taux d'imposition marginaux pour la planification fiscale

Grâce à votre connaissance du système du taux marginal d'imposition, vous pouvez les utiliser pour réduire vos impôts si vous êtes proche de l'une des limites de tranche d'imposition. Tout ce que vous avez à faire est de ramener votre numéro final en dessous de la tranche d'imposition.

Par example, si vous êtes marié et que vous faites une déclaration conjointe et que vous gagnez 85 $, 550, vous pouvez contribuer 2 $, 000 à votre 401k et évitez de payer le taux d'imposition plus élevé sur 2 $, 000.

La tranche d'imposition marginale sur le montant supérieur à 83 $, 550 serait de 22%. En redescendant à la tranche d'imposition de 12 %, vous pouvez économiser 10 % sur les taxes payées pour ces 2 $, 000. Ainsi, vos contributions de 401k dans cette situation vous feraient économiser 200 $ en impôts.

Encore, c'est un exemple simplifié.

Pourtant, vous pouvez voir que les économies d'impôt peuvent facilement aller de quelques centaines de dollars à plusieurs milliers, selon combien vous pouvez économiser de votre taux marginal d'imposition.

Étude de cas sur le taux d'imposition marginal

Considérons un jeune couple qui envisage de convertir son IRA traditionnel en un Roth IRA. Résumer, une conversion Roth consiste simplement à transférer des fonds d'un compte traditionnel ou non déductible vers un compte Roth. L'avantage est que vous ne payez pas d'impôts sur les revenus d'un compte Roth.

Pourtant, vous devez payer des impôts sur tous les fonds IRA traditionnels que vous convertissez. Il est logique de le faire si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée au cours de vos années de retraite lorsque vous puisez dans votre IRA.

Joe &Jane ont un compte IRA traditionnel d'une valeur de 50 $, 000. Ils épargnent avec diligence depuis leur mariage il y a 5 ans. Ils ont l'impression qu'ils vont plutôt bien, d'autant plus qu'ils n'ont que 30 ans. À un moment donné, ils ont entendu dire qu'un Roth IRA serait mieux adapté à leurs objectifs financiers, surtout s'ils peuvent se convertir à un taux d'imposition relativement bas. Afin de le faire, ils doivent payer des impôts ordinaires sur le montant converti.

Calculons leur tranche d'imposition. Puisque Joe est un O-3 dans l'Air Force, et depuis 8 ans, leur revenu mensuel est de 6 $, 241.57. En supposant qu'ils n'ont pas d'autres revenus imposables, cela met leur revenu imposable annuel 2022 à 74 $, 899,00 (arrondi au dollar supérieur). Nonobstant les exonérations et déductions, cela les place carrément dans la tranche d'imposition de 12 %. Il s'agit de leur taux marginal d'imposition.

Supposons que Joe &Jane veulent convertir autant qu'ils le peuvent, mais restent dans leur tranche d'imposition actuelle. Un rapide coup d'œil aux tables d'imposition montre qu'ils resteront dans la tranche de 12 % jusqu'à ce que leur revenu atteigne 83 $, 550. En d'autres termes, ils pourraient convertir 8 $, 651 cette année à 12%. Après ça, ils paieraient 22 % pour le montant supérieur à 8 $, 651.

Sans entrer dans les détails sur ce que Joe &Jane DEVRAIENT faire, Parlons de ce qu'ils POURRAIENT faire :

  • Ils pourraient convertir la totalité du montant cette année. Ils paieraient un total de 10 $, 134,90. Cela comprend 1 $, 038.12 pour la conversion de 8 $, 651 au taux de 12 % plus 9 $, 096.78 pour convertir le montant restant au taux de 22%.
  • Ils pouvaient convertir jusqu'à la limite de 12% sans dépasser. Ce faisant, ils paieraient 1 $, 038.12 cette année. Ils pourraient toujours revoir cela dans les années à venir pour profiter de leur tranche d'imposition de 12%. En supposant qu'ils puissent convertir entièrement à la fourchette de 12 %, ils paieraient un total de 6 $, 000. Cela leur permettrait d'économiser plus de 4 $, 130 par rapport à la conversion de l'intégralité de leur IRA en une seule fois… sans impact substantiel sur leur portefeuille ! Rappelles toi, on ne parle pas de changer les investissements, nous ne parlons que de changer l'emplacement des actifs d'un compte à imposition différée à un compte Roth.
  • Ils pouvaient choisir de ne pas se convertir pour le moment. Ils pourraient prendre cette décision sur la base d'un certain nombre de raisons. Peut-être qu'ils trouvent une meilleure opportunité. Peut-être que les règles fiscales changent. Peut-être y a-t-il un déploiement à venir qui leur permet de convertir une partie de leur argent dans la tranche de 10 %.

Hypothèses:

Encore, nous examinons des hypothèses approximatives pour montrer comment fonctionnent les tranches d'imposition, et les facteurs à considérer à des fins de planification fiscale. Dans l'étude de cas ci-dessus, nous supposons qu'il n'y a pas de déductions supplémentaires qui réduisent le revenu imposable. Contribuer à un IRA traditionnel, le Thrift Savings Plan (similaire à un gouvernement 401k), ou des déductions détaillées peuvent réduire l'impôt, ce qui signifie que l'individu peut être en mesure de convertir plus d'argent dans la tranche d'imposition de 12%.

Comprendre les tranches d'imposition marginales est essentiel pour la planification fiscale

C'est un exemple de la façon dont la compréhension de votre tranche d'imposition marginale influence votre planification fiscale. Il est important de souligner que la fiscalité devrait être une considération, mais pas la seule considération. Les mauvais investissements ne deviennent pas de bons investissements parce qu'ils sont fiscalement avantageux. Les mauvais achats (comme acheter plus d'une maison que ce dont vous avez besoin ou que vous pouvez vous permettre) ne deviennent pas de bons simplement parce qu'il y a un avantage fiscal.

Pourtant, l'efficacité fiscale peut rendre un bon investissement encore plus attrayant, ou il pourrait faire un investissement autrement ho-hum un meilleur. Plus important, cela peut vous aider à penser dans plus d'une dimension. Au lieu de se concentrer sur « soit-ou, La planification fiscale devrait également inclure « quand ? »

Dans l'exemple de Joe et Jane, vous pouvez comprendre leur approche s'ils décident d'étendre leurs conversions Roth sur une période de 10 à 15 ans. Comme ils n'ont que 30 ans, il n'y a aucun impact sur leur capacité à utiliser l'argent à la retraite. Pourtant, ces 4 $ de plus, 400 pourraient devenir beaucoup plus au fil du temps. Bien sûr, cela ne pourrait pas arriver si Joe et Jane ne prenaient pas le temps de comprendre leur taux marginal d'imposition ou la tranche d'imposition dans laquelle ils se trouvent. Sans comprendre votre tranche marginale d'imposition, la planification fiscale ne peut pas avoir lieu .

Conclusion

Il peut y avoir de nombreuses occasions d'intégrer la planification fiscale à votre planification financière. Comprendre votre tranche d'imposition marginale est la première étape pour pouvoir déterminer quelles décisions de planification fiscale sont les mieux adaptées à votre situation. Bien que cet article ne remplace pas un conseil fiscal, J'espère que cela aidera à établir une base éducative pour les futurs efforts de planification. Consultez notre guide fiscal si vous avez d'autres questions ou avez besoin d'aide.