Impact de la réforme fiscale sur 529 plans d'épargne

Depuis leur création en 1996, Les régimes d'épargne-études de l'article 529 sont devenus un outil populaire utilisé par les parents pour épargner en vue de leurs futures dépenses universitaires. Les familles ont établi près de 13 millions de tels plans au cours des deux dernières décennies, et les actifs de ces régimes ont atteint 282 milliards de dollars au troisième trimestre de l'année dernière.

L'une des raisons pour lesquelles 529 plans sont si populaires est les allégements fiscaux qu'ils permettent. Tant que les fonds sont utilisés pour payer les frais d'études admissibles, les revenus du compte augmentent à l'abri de l'impôt. Aussi, de nombreux États autorisent des déductions totales ou partielles pour 529 cotisations au régime.

Bon devient encore meilleur

Croyez-le ou non, 529 plans viennent de recevoir un autre coup de pouce qui les rend potentiellement encore plus attrayants qu'auparavant. Ce nouvel avantage vient de la réforme fiscale qui a été promulguée en décembre.

La loi sur la réforme fiscale comprend une disposition qui permet à 529 fonds du régime d'être utilisés pour payer les dépenses admissibles des écoles élémentaires et secondaires, ainsi que les dépenses du collège. Donc, si vous souhaitez retirer de l'argent de votre plan 529 pour aider à payer les dépenses privées de l'école primaire ou secondaire, vous pouvez maintenant le faire sans payer de pénalité ni de taxes.

Avant la loi de réforme fiscale, tous les 529 retraits du plan qui n'ont pas été utilisés pour payer des dépenses d'études collégiales admissibles étaient assujettis à l'impôt sur le revenu ordinaire et à une pénalité fiscale de 10 % sur la partie des revenus de la distribution. Maintenant, jusqu'à 10 $, 000 des 529 fonds peuvent être retirés chaque année pour aider à couvrir les frais de scolarité des écoles privées primaires et secondaires.

Si vous pensez que vous voudrez peut-être retirer 529 fonds pour aider à payer les dépenses de la maternelle à la 12e année, vous pouvez envisager d'ouvrir un compte supplémentaire dans votre plan 529. Cela facilitera le suivi de vos objectifs d'épargne-études séparés pour la maternelle à la 12e année et le collège et vous permettra de choisir les investissements les plus appropriés en fonction de votre horizon d'investissement, tolérance au risque, et le calendrier des retraits.

Cependant, gardez à l'esprit que si vous retirez 529 fonds du régime pour payer les dépenses de la maternelle à la 12e année, cela pourrait avoir une incidence sur vos plans d'épargne-études soigneusement élaborés. Chaque dollar retiré tôt d'un plan 529 est un dollar qui ne sera pas là lorsque votre enfant sera prêt à commencer l'université. Alors réfléchissez bien avant de retirer 529 fonds plus tôt, même si l'argent ne sera pas soumis à des taxes et à des pénalités.

Un rafraîchissement du plan 529

Pendant ce temps, voici un rappel rapide sur les plans de la section 529 si vous n'êtes pas familier avec leur fonctionnement :

• L'argent économisé dans un compte de l'article 529 peut être utilisé pour payer un large éventail de différents types de dépenses d'éducation. Ceux-ci comprennent non seulement les frais de scolarité, frais, livres, et chambre et pension, mais aussi informatique, équipements informatiques et services associés, comme l'accès à Internet. Il existe des exigences spécifiques pour que chacun de ces types de dépenses soit considéré comme des dépenses d'études admissibles, veuillez donc parler à un conseiller financier si vous n'êtes pas sûr que les dépenses de votre étudiant répondent à ces exigences.
• Il existe deux principaux types de plans de l'article 529:les plans de scolarité prépayés et les plans d'épargne investissement.
  1. Les plans de frais de scolarité prépayés bloquent un montant spécifique de frais de scolarité futurs aux prix d'aujourd'hui, vous donnant plus de certitude en ce qui concerne les dépenses futures des collèges. Avec ce type de régime, vous pourriez acheter quatre ans d'université maintenant pour votre nouveau-né au taux de scolarité d'aujourd'hui, ce qui est probablement bien inférieur à ce qu'il sera dans 18 ans.
  2. Plans d'épargne investissement, pendant ce temps, ressemblent plus à des comptes d'épargne-retraite. Ils vous permettent d'investir votre épargne collégiale dans des actions, les obligations et les fonds communs de placement pour essayer de maximiser les rendements. Rappelles toi, bien que, qu'il n'y a aucune garantie que vos investissements seront couronnés de succès, vous mettrez donc en péril vos économies universitaires.
• Votre enfant n'est pas limité à fréquenter l'université dans l'état particulier où votre plan 529 est ouvert - ou même aux États-Unis. 529 fonds du régime peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité dans tout collège éligible à l'aide fédérale aux étudiants du titre IV, y compris certains collèges situés en dehors des États-Unis et des écoles professionnelles et techniques. La plupart des États proposent désormais des plans Section 529, afin que vous puissiez choisir le meilleur plan pour vous et votre enfant sans vous soucier de limiter vos options à l'université.

Notre avis

Les récents changements apportés aux plans de l'article 529 pourraient les rendre intéressants si vous n'avez pas de plan pour le moment. Vous devriez parler à vos conseillers financiers et fiscaux pour obtenir des conseils détaillés sur les stratégies d'épargne-études et le traitement fiscal des cotisations au régime de l'article 529.

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