Comment fonctionnent les FSA et ce qu'ils couvrent [2021]

Selon l'endroit où vous travaillez, votre employeur peut offrir une variété d'avantages, comme l'assurance-maladie, congés payés, et un solide plan de retraite. Un avantage que vous pouvez également rencontrer est le compte de dépenses flexible, ou FSA.

Un FSA vous permet de payer les dépenses médicales et de soins de santé admissibles tout au long de l'année, en utilisant des dollars avant impôt. Ces comptes peuvent également inclure des cotisations de votre employeur, les rendant encore plus précieux.

Jetons un coup d'œil à ce que sont les FSA et en quoi ils diffèrent des autres comptes parrainés par l'employeur.

• Comment fonctionne un compte de dépenses flexible ?
• Types de FSA
• Avantages des FSA
• Inconvénients des FSA
• Comment cotiser à un FSA
• Comment retirer de l'argent d'un FSA
• FAQ sur les FSA
• L'essentiel sur les FSA

Comment fonctionne un compte de dépenses flexible ?

Un FSA est un compte à usage spécifique offert par un employeur, qui permet au titulaire du compte d'utiliser des dollars non imposables pour des soins de santé admissibles, médical, ou d'autres frais de garde. Typiquement, Les FSA sont financés par des retenues sur le salaire ; les employeurs ont également la possibilité de cotiser aux FSA de leurs employés, bien qu'ils ne soient pas obligés de le faire.

L'un des grands avantages des FSA est qu'il s'agit de comptes fiscalement avantageux. Parce qu'ils sont financés avec des dollars avant impôts, et il n'y a pas d'impôts sur les fonds accumulés, ils pourraient permettre de réaliser d'importantes économies sur les achats éligibles tout au long de l'année, par rapport à la tranche d'imposition du titulaire du compte. Ils offrent également une autre façon de réduire son revenu brut pour l'année.

Plus, avec des cotisations (éventuelles) de l'employeur et des retenues sur salaire prévues pour financer le compte, un FSA pourrait vous aider à compenser le coût des frais de santé ou médicaux admissibles.

Alors, comment fonctionne exactement un compte de dépenses flexible et que couvre-t-il ? Cela dépend en partie du type de FSA que vous avez en premier lieu.

Types de FSA

Il y a plus d'un type de FSA à considérer, selon vos besoins et ceux de votre famille et ce qui est offert par votre employeur.

Il existe trois principaux types de FSA :les FSA de soins de santé, FSA pour personnes à charge, et les FSA à usage limité. En outre, certaines entreprises peuvent choisir d'offrir à leurs salariés l'accès à des comptes d'avantages sociaux spécialisés, tels que les FSA d'aide à l'adoption et les comptes de transport en commun de banlieue (parfois appelés FSA de banlieue).

Jetons un coup d'œil à chacun de ces types de FSA, ce qu'ils recouvrent, et comment ils pourraient être utilisés.

Soins de santé FSA (HCFSA)

Le plan FSA le plus souvent utilisé est peut-être le régime de soins de santé FSA, ou HCFSA. Comme pour les autres FSA, ce compte pourrait être alimenté par vos cotisations salariales, cotisations patronales, ou les deux. Jusqu'à 2 $, 750 peuvent être cotisés sur ce compte pour 2021, bien que les employeurs puissent également fixer leurs propres limites (inférieures), Alors garde ça en tête.

Les cotisations FSA Santé peuvent être utilisées pour payer un large éventail de dépenses de santé admissibles, Provisions, quotes-parts, et traitements. Voici une courte liste de frais médicaux admissibles :

• Visites chez le médecin et participation aux frais d'assurance
• Certaines chirurgies
• Médicaments sur ordonnance et médicaments en vente libre
• Fournitures de premiers secours
• Acupuncture
• Massage thérapeutique
• Lentilles de contact, lunettes, et collyre
• Crème solaire
• Thermomètres
• Certains contraceptifs, planification familiale, soins féminins, et fournitures prénatales
• Crèmes et onguents contre l'érythème fessier
• Anti-douleurs, médicaments contre les allergies, et somnifères

Ceci n'est pas une liste exhaustive, bien que, et il existe de nombreuses autres dépenses admissibles sur lesquelles vous pouvez utiliser vos dollars FSA pour les soins de santé chaque année.

Prise en charge des personnes à charge (DCFSA)

Un FSA pour les personnes à charge (DCFSA) permet de payer les dépenses admissibles pour les personnes à charge de manière simple et plus abordable, en utilisant un compte employeur dédié et des dollars avant impôts.

Les fonds détenus dans un DCFSA peuvent être utilisés pour payer des choses comme :

• Garderie et école maternelle
• Camps de jour d'été
• Programmes avant et après l'école
• Frais de garde d'enfants et de nounou

Pour qu'une dépense tombe sous l'égide de la DCFSA, il doit impliquer la garde d'enfants admissible pour un enfant de moins de 13 ans ou la garde d'un conjoint, enfant, ou un autre membre de la famille qui vit dans votre maison et qui est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin d'eux-mêmes.

Comme pour les FSA des soins de santé, Les DCFSA sont actuellement limités à des cotisations de 2 $, 750 pour 2021.

But limité (LPFSA)

Un FSA à usage limité, ou LPFSA, est — comme son nom l'indique — une FSA avec un champ d'éligibilité des dépenses très étroit. Il est destiné à couvrir uniquement certains frais dentaires et visuels, En réalité.

C'est également le seul type de FSA qui peut être utilisé en conjonction avec un compte d'épargne santé. Vous ne pouvez pas cotiser à une HSA et à une DCFSA ou HCFSA en même temps.

Avec les fonds LPFSA, vous pouvez utiliser des dollars avant impôt pour payer des achats admissibles, quotes-parts, traitements, et l'équipement impliquant vos soins dentaires et votre vision. Ceci comprend, mais ne se limite pas à :

• Interventions dentaires de routine et esthétiques (nettoyages, radiographies, remplissages, canaux radiculaires, couronnes, implants, et plus)
• Croisillons, protège-dents, dentiers, fournitures de soins dentaires
• Lentilles de contact, solution de nettoyage, lunettes de vue, kits de réparation de lunettes
• Examens de la vue
• Chirurgie correctrice (LASIK, etc.)
• Livres et magazines en braille
• Voir les chiens des yeux

Chirurgies esthétiques électives, blanchiment des dents, dentifrice/rince-bouche, et les sérums pour les yeux/crèmes antirides sont exclus, toutefois.

Avantages des FSA

Les FSA présentent de nombreux avantages, même si vous pensez ne pas avoir beaucoup de dépenses liées à la santé ou aux soins tout au long de l'année. Si l'un vous est proposé par votre employeur (surtout si l'entreprise est disposée à cotiser au compte), cela vaut vraiment la peine de faire le calcul et de déterminer si vous voulez contribuer.

De nombreuses dépenses sont éligibles au remboursement

Il existe un large éventail de dépenses éligibles que les fonds FSA peuvent couvrir. Selon le FSA que vous détenez, ces dépenses peuvent inclure des frais médicaux, dentaire, vision, ou les achats ou paiements liés à la santé pour vous, votre conjoint, et vos personnes à charge.

Les fonds FSA couvrent les dépenses communes (pensez aux franchises d'assurance et aux quotes-parts, nettoyages dentaires, et médicaments sur ordonnance) ainsi que des achats moins évidents (crème solaire, pommade pour l'érythème fessier, et camp de jour d'été). Si vous avez des questions à savoir si quelque chose est considéré comme une dépense admissible, il est préférable de vérifier auprès de votre administrateur de régime pour confirmer.

Vous n'avez pas besoin d'un régime de soins de santé à franchise élevée

Actuellement, Les HSA ne sont offerts qu'aux personnes inscrites à des régimes de soins de santé à franchise élevée. FSA, cependant, n'ont pas une telle exigence.

Tant que votre employeur propose un FSA, vous êtes probablement admissible à vous inscrire. Notez simplement que contrairement à un HSA, vos fonds FSA ne vous accompagneront pas si vous quittez l'entreprise. C'est pourquoi il peut être judicieux d'économiser pour les frais de santé et médicaux en utilisant plus d'un véhicule fiscalement avantageux, si possible.

Les cotisations sont fiscalement avantageuses

Votre FSA sera financée avec des dollars avant impôt par le biais de retenues sur le salaire. Cela permet non seulement de réduire votre fardeau fiscal global pour l'année, mais réduit également votre revenu imposable (vous permettant potentiellement d'économiser encore plus d'impôts sur le revenu).

Les employeurs ont également la possibilité de cotiser à votre FSA, en votre nom. Cependant, ils ne sont pas obligés de le faire.

Inconvénients des FSA

Aussi utiles soient-ils, bien que, Les FSA ne conviennent pas à tout le monde.

Utilisez-les ou perdez-les

Malheureusement, l'argent sur votre compte FSA a une date d'expiration :la fin de l'année. Au-delà de cette date, vos cotisations, si elles ne sont pas utilisées pour des dépenses admissibles, sont tout simplement perdues.

La mise en garde est que votre employeur peut choisir d'autoriser le report de certains de ces fonds (jusqu'à 550 $) à l'année suivante. Si vous avez 400 $ dans un FSA et que votre employeur autorise un roulement, aucun fonds ne sera perdu. Si vous avez 750 $ dans le compte, vous perdrez 200 $, mais vous pourrez reporter les 550 $ restants sur la prochaine année du régime.

Les employeurs peuvent également offrir une période de grâce pendant laquelle vous pouvez continuer à dépenser les fonds de l'année dernière dans l'année suivante. Le délai de grâce est d'une durée totale de deux mois et 15 jours, se terminant le 15 mars. Les employeurs ne peuvent offrir qu'une seule de ces deux options aux employés :un délai de grâce ou un roulement de fonds FSA.

Les dépenses doivent être admissibles

Contrairement à un compte d'épargne de base, vous ne pouvez utiliser les fonds FSA que sur les procédures éligibles, des produits, traitements, Et services, selon le type de FSA que vous avez. Si vous n'avez tout simplement pas assez de dépenses au cours d'une année donnée, vous pouvez perdre les fonds restants ou être obligé de trouver des moyens de dépenser l'argent à temps.

Les fonds FSA ne rapportent pas d'intérêts et ne croissent pas avec le temps

Ce que vous (et votre employeur) contribuez à votre FSA est ce que vous obtenez. Contrairement à un compte d'épargne de base ou même à un compte de retraite, les fonds de votre FSA n'accumuleront pas d'intérêts au cours de l'année, ne rapporteront pas de dividendes ou n'augmenteront pas d'une autre manière.

Vous ne pouvez pas contribuer autant à un FSA qu'à un HSA

Il existe de nombreuses similitudes entre une HSA et une FSA, mais vous ne pouvez pas contribuer aux deux en même temps (sauf si vous optez pour un FSA à usage limité). Si vous avez du mal à choisir le meilleur compte et que vous avez plus de 2 $, 750 en annuel, dépenses admissibles — un FSA n'est peut-être pas le bon choix.

Pour 2021, la cotisation HSA maximale pour les employés et les employeurs combinés est de 3 $, 600 ; pour une famille, cette limite passe à 7 $, 200. Les FSA permettent aux employés et aux employeurs de cotiser un montant combiné de 2 $, 750.

Comment cotiser à un FSA

Vous et votre employeur pouvez cotiser à votre FSA, jusqu'à la limite de contribution fédérale (2 $, 750 pour 2021) ou la limite de votre employeur.

Typiquement, vous déterminerez combien vous souhaitez cotiser à votre FSA au cours d'une année donnée, et votre employeur prélèvera le compte pour vous au début de l'année. Vous rembourserez votre employeur en cotisant régulièrement par retenue sur le salaire.

Un FSA est un type d'avantage qui reste avec l'employeur. Cela signifie que si vous quittez une entreprise, vous ne pourrez pas emporter votre FSA (ou vos fonds accumulés) avec vous, dans la plupart des cas. Cependant, si vous êtes admissible à la couverture COBRA après avoir quitté votre emploi, vous pourrez peut-être prolonger la disponibilité de vos fonds FSA, dans certains cas.

Même si vous restez dans une entreprise, les fonds inutilisés peuvent encore être perdus à la fin de chaque année civile, s'ils ne sont pas utilisés à temps pour les dépenses admissibles. Certains employeurs peuvent offrir un délai de grâce si vous dépassez la date limite de dépenses, ou vous permettre de reporter une partie des fonds d'une année sur l'autre.

Cela signifie que vous ne devez cotiser à un FSA que ce que vous pensez dépenser au cours d'une année donnée. Vous êtes également limité par l'IRS. En 2021, vous ne pouvez ajouter que jusqu'à 2 $, 750 sur votre compte, bien que votre employeur puisse vous limiter à encore moins.

Comment retirer de l'argent d'un FSA

Il existe deux façons de dépenser les fonds détenus dans un FSA :payer de sa poche et demander un remboursement, ou en obtenant une carte de dépenses connectée.

Les cartes de dépenses FSA agissent comme des cartes de débit, et peut être utilisé sur les soins médicaux éligibles, santé, et les frais de garde de personnes à charge. Glissez simplement sur le registre et accédez immédiatement aux fonds dont vous avez besoin, quand vous en avez besoin.

Si votre employeur ne propose pas de carte de dépenses FSA, vous pouvez payer vous-même les dépenses admissibles, puis soumettre des reçus pour remboursement dès que vous êtes prêt.

FAQ sur les FSA

L'essentiel sur les FSA

FSA, ou FSA, sont une valeur, un avantage fourni par l'employeur qui pourrait vous aider à payer pour la santé, médical, et les frais de garde de personnes à charge d'une manière fiscalement avantageuse. Une variété de services, traitements, et les produits sont éligibles à l'utilisation des fonds FSA, ce qui peut vous aider à économiser de l'argent et potentiellement à réduire votre revenu brut au cours de l'année.

La question de savoir si un FSA vous convient dépend de nombreux facteurs. Il est important de noter que vous ne pouvez pas contribuer à un FSA et à un HSA en même temps, par exemple, et que les fonds FSA sont à utiliser ou à perdre. Cependant, ces comptes pourraient potentiellement être un outil utile dans votre arsenal d'économies d'impôt, s'il est bien géré.