Comment préparer une balance de vérification ajustée pour votre entreprise

Conçu pour fournir les informations nécessaires pour créer des écritures de clôture, nous vous guiderons à travers les étapes de création d'un balance de vérification.

Une balance de vérification ajustée est un document interne qui résume tous les soldes actuels disponibles dans la comptabilité générale. La balance de vérification ajustée est préparée pour afficher les soldes mis à jour une fois les écritures d'ajustement effectuées.

Nous expliquerons plus en détail ce qu'est une balance de vérification ajustée et quelle est la différence entre une balance de vérification et une balance de vérification ajustée.

Présentation :Qu'est-ce qu'une balance comptable ajustée ?

Une balance de vérification ajustée est créée une fois que toutes les écritures d'ajustement ont été enregistrées dans le compte général approprié. La balance de vérification ajustée est remplie pour s'assurer que les états financiers de fin de période seront exacts et équilibrés. De plus, une balance de vérification ajustée est utilisée pour préparer les écritures de clôture.

Comment préparer une balance de vérification ajustée

La préparation d'une balance de vérification ajustée est la sixième étape du cycle comptable. Une balance de vérification ajustée est préparée en créant une série d'écritures de journal conçues pour comptabiliser toutes les transactions qui n'ont pas encore été effectuées.

Ces éléments comprennent les charges de personnel, les charges payées d'avance et les charges d'amortissement. Voici les étapes utilisées pour préparer une balance de vérification ajustée :

1. Exécutez une balance de vérification non ajustée. Cela fournit un récapitulatif initial de vos comptes de grand livre avant de saisir des écritures de régularisation.
2. Effectuez toutes les écritures d'ajustement nécessaires. Les écritures d'ajustement peuvent inclure des ajustements pour les acomptes, les charges d'intérêts et d'amortissement, et les charges à payer.
3. Exécuter la balance de vérification ajustée. Vous pouvez vous assurer que les écritures ont été comptabilisées correctement en comparant les totaux de la balance initiale avec les totaux ajustés de la balance.

Exemple de balance de vérification ajustée

Pour comprendre ce qu'est une balance de vérification ajustée, nous devons d'abord afficher une balance de vérification non ajustée ainsi que les écritures de journal nécessaires à remplir afin de préparer une balance de vérification ajustée.

Étape 1 :Exécuter une balance de vérification non ajustée

Compte	Débit	Crédit
Espèces	10 000
Comptes clients	7 000
Loyer prépayé	3 100
Inventaire	15 000
Amortissement cumulé		5 500
Comptes fournisseurs		10 000
Effets à payer		3 000
Actions ordinaires		10 000
Chiffre d'affaires		19 100
Charge de paie	6 000
Charge de loyer	3 000
Dépenses de services publics	1 000
Dotation aux amortissements	2 500
TOTAUX	47 600	47 600

La balance de vérification ci-dessus est un résumé actuel de tous vos comptes du grand livre général avant toute écriture de régularisation. Les débits et les crédits doivent toujours correspondre dans une balance de vérification. N'oubliez pas de ne pas confondre les écritures d'ajustement avec les écritures de clôture.

Les écritures de clôture sont complétées une fois la balance de vérification ajustée terminée.

Étape 2 :Saisir les écritures de journal d'ajustement

Compte	Débit	Crédit
Dépense de loyer	700
Loyer prépayé		700
Dotation aux amortissements	300
Amortissement cumulé		300

Les écritures de journal ci-dessus ont été faites afin de comptabiliser les dépenses d'amortissement et les loyers payés d'avance.

Étape 3 :Exécutez une balance de vérification ajustée

Compte	Débit	Crédit
Espèces	10 000
Comptes clients	7 000
Loyer prépayé	2 400
Inventaire	15 000
Amortissement cumulé		5 800
Comptes fournisseurs		10 000
Effets à payer		3 000
Actions ordinaires		10 000
Chiffre d'affaires		19 100
Charge de paie	6 000
Charge de loyer	3 700
Dépenses de services publics	1 000
Dotation aux amortissements	2 800
TOTAUX	47 900	47 900

Comme vous pouvez le voir dans l'exemple de balance de vérification ajustée ci-dessus, certains des totaux du compte ont maintenant été mis à jour. Dans cet exemple, la balance de vérification ajustée montre les changements qui ont affecté à la fois les comptes de loyer et d'amortissement.

Par exemple, nous avons facturé le loyer pour le mois, nous avons donc dû réduire le montant du loyer prépayé. Pour l'amortissement, la charge d'amortissement a augmenté, tandis que l'amortissement cumulé a également augmenté.

De plus, votre balance de vérification ajustée est utilisée pour préparer vos écritures de clôture, qui constituent la prochaine étape du cycle comptable.

FAQ

• Une balance de vérification ajustée vous fournit les totaux récapitulatifs de tous vos comptes du grand livre une fois les écritures d'ajustement effectuées.

• La balance non ajustée et la balance ajustée sont des listes des soldes de fin de tous vos comptes du grand livre.

• Les écritures d'ajustement incluent généralement les charges à payer, les ajustements de paiement anticipé et les dépenses d'amortissement qui n'ont pas encore été enregistrées.

Meilleur logiciel de comptabilité pour préparer une balance de vérification ajustée

Bien que vous puissiez créer une balance de vérification d'ajustement manuellement ou à l'aide d'un logiciel de tableur, il est beaucoup plus facile de le faire lorsque vous utilisez un logiciel de comptabilité. Voici quelques-uns des meilleurs choix de The Ascent pour créer une balance de vérification ajustée.

Pour en savoir plus sur ces options et sur d'autres logiciels de comptabilité, consultez nos avis sur les logiciels de comptabilité.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro est conçu pour les petites entreprises en croissance. Il offre à la fois une installation sur site et un accès au cloud, et convient parfaitement aux entreprises en pleine croissance qui recherchent un logiciel de comptabilité capable d'évoluer avec elles.

AccountEdge Pro comprend une excellente sélection de rapports financiers, notamment un rapport récapitulatif de la balance de vérification et un rapport détaillé de la balance de vérification qui fournit des détails sur tous les comptes du grand livre actuellement utilisés.

Les tarifs d'AccountEdge Pro varient selon que vous choisissez l'application sur site ou que vous optez pour la connectivité cloud. L'application sur site d'AccountEdge Pro facture des frais uniques de 399 $, tandis que l'application cloud, Priority Zoom, commence à 50 $/mois pour un maximum de 5 utilisateurs, avec des licences supplémentaires de 50 $/mois.

2. QuickBooks bureau

QuickBooks bureau a été l'une des premières applications logicielles de comptabilité à remplacer les termes comptables courants tels que comptes fournisseurs et comptes clients par des termes plus familiers tels que factures et sommes dues.

En prime, QuickBooks Premier et Enterprise incluent également des fonctionnalités spécifiques à l'industrie conçues pour les organisations à but non lucratif, les entreprises de fabrication ou de vente au détail.

QuickBooks bureau comprend d'excellentes options de création de rapports et de personnalisation des rapports et comprend à la fois une balance de vérification récapitulative et détaillée ainsi qu'une balance de vérification de travail, qui affiche les totaux de début, les ajustements et les soldes de fin.

QuickBooks Desktop propose trois forfaits; Pro, à 299,95 $/an, Premier, à 499,95 $/an, et Enterprise à 849,10 $/an.

3. Sage 50cloud comptabilité

Un bon choix pour les petites entreprises en croissance, Sage 50cloud comptabilité offre une longue liste de fonctionnalités que les propriétaires d'entreprise apprécieront, telles que la gestion complète des clients et des fournisseurs, l'intégration avec Microsoft 365 et une gestion des stocks solide.

Sage 50cloud comptabilité propose trois forfaits, ce qui facilite le passage au forfait suivant si nécessaire.

Sage 50cloud comptabilité offre à la fois un rapport de balance de vérification sommaire et détaillé, ainsi qu'une balance de vérification comparative qui vous permet de comparer les totaux de la balance de vérification pour deux périodes. Il existe également des changements nets pour le rapport de balance comptable de la période qui fournit une bonne vue de toutes les modifications apportées au cours d'une période comptable.

Des rapports de balance de vérification multi-périodes et départementaux sont également disponibles. Sage 50cloud comptabilité propose trois forfaits; Pro, qui coûte 278,98 $ par an, Premium, qui coûte 431,95 $ par an, et Quantum, dont les tarifs sont disponibles auprès de Sage.

La balance de vérification ajustée est la clé de l'exactitude des états financiers

Avant de publier des écritures de clôture, vous voulez vous assurer que votre balance de vérification reflète les informations les plus précises possibles.

La balance de vérification non ajustée et la balance de vérification ajustée jouent un rôle important pour garantir que tous vos comptes sont équilibrés et que les états financiers reflètent les totaux les plus précis.