Comment préparer un état des flux de trésorerie

Les états des flux de trésorerie sont l'un de vos rapports financiers les plus importants. Divisés en trois sections, les états des flux de trésorerie peuvent vous aider à identifier les domaines rentables et problématiques de votre entreprise.

L'état des flux de trésorerie est l'un des rapports les plus importants qu'une entreprise puisse produire. À l'instar d'un bilan et d'un compte de profits et pertes, le tableau des flux de trésorerie fournit des informations sur la santé de votre entreprise et est fréquemment utilisé par les investisseurs et les institutions financières pour évaluer la rentabilité.

Dans ce petit guide, nous expliquerons ce qu'est un état des flux de trésorerie et pourquoi il est si important pour votre entreprise de comprendre un état des flux de trésorerie.

Présentation :qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie ?

Alors, qu'est-ce qu'un état des flux de trésorerie exactement ? Et qu'est-ce que la trésorerie ? En termes comptables, le flux de trésorerie est le montant d'argent qui entre et sort de votre entreprise.

À son tour, l'état des flux de trésorerie, également connu sous le nom d'état des flux de trésorerie, fournit des informations détaillées sur toutes les activités liées à la trésorerie qui ont eu un impact sur votre entreprise au cours d'une période donnée.

Bien que des calculs tels qu'un ratio rapide puissent être utiles pour mesurer la capacité d'une entreprise à payer ses factures, un état des flux de trésorerie fournit une image beaucoup plus complète de vos finances.

Comme les flux de trésorerie entrant et sortant de votre entreprise quotidiennement, le tableau des flux de trésorerie est divisé en sections qui fournissent des informations détaillées sur toutes les activités de trésorerie ainsi que sur toute activité d'investissement et de financement, aidant à identifier les problèmes de flux de trésorerie et leur origine. .

Sections d'un état des flux de trésorerie

Bien qu'il soit important de connaître les flux de trésorerie de votre entreprise, il est particulièrement important de savoir d'où proviennent les entrées et les sorties de fonds.

Par exemple, si les flux de trésorerie sont enlisés par des dépenses d'exploitation excessives, vous pourrez le repérer dans votre état des flux de trésorerie puisqu'il est divisé en trois sections :les activités d'exploitation, les activités d'investissement et les activités de financement.

L'état des flux de trésorerie ci-dessous montre les entrées de trésorerie provenant des activités d'exploitation et des activités d'investissement telles que le chiffre d'affaires des comptes débiteurs, tout en affichant également les sorties de trésorerie dans les activités de financement.

Activités d'exploitation

La section des activités d'exploitation du tableau des flux de trésorerie reflète l'utilisation de la trésorerie au sein d'une entreprise. Cela peut inclure les activités opérationnelles quotidiennes générales telles que les paiements des fournisseurs, les reçus des ventes de biens et services et les totaux de la paie des employés.

Dans l'état des flux de trésorerie ci-dessus, les activités d'exploitation telles que les encaissements des clients, les intérêts reçus, les intérêts payés et les paiements aux fournisseurs et aux employés sont incluses dans la section des activités d'exploitation, qui affiche des entrées de trésorerie de 214 146,45 USD.

Activités d'investissement

Toute modification du fonds de roulement, telle que l'achat ou la vente d'actifs tels que des bâtiments ou des terrains, est incluse dans la section des activités d'investissement. Les transactions telles que les prêts, les acquisitions, les fusions et les investissements en espèces sont également incluses.

Les activités d'investissement dans le tableau des flux de trésorerie ci-dessus comprennent le produit des ventes de propriétés, ainsi que les paiements pour les immobilisations corporelles. Le total des rentrées de fonds pour les activités d'investissement est de 656,52 $.

Activités de financement

La section des activités de financement du compte de résultat fournit des informations sur les flux de trésorerie provenant des investisseurs et des banques. Les paiements de dividendes, la vente d'actions de la société et la vente ou le rachat d'actions de la société sont inclus dans cette section, tout comme le remboursement de tout capital impayé.

Dans le bilan ci-dessus, les activités de financement comprennent le produit des emprunts, le remboursement d'un prêt à long terme et d'autres éléments de trésorerie provenant des activités de financement. Les sorties de trésorerie provenant des activités de financement s'élèvent à (45 596 $).

Flux de trésorerie directs et indirects :quelle est la différence ?

Même un simple état des flux de trésorerie peut vous fournir des informations précieuses. Bien sûr, la préparation d'un état des flux de trésorerie variera selon la méthode que vous choisissez, la méthode directe ou la méthode indirecte.

La méthode directe commence par les transactions en espèces qui ont eu un impact sur votre grand livre général, telles que les espèces dépensées et reçues, tandis que la méthode indirecte commence par le revenu net et rajoute des dépenses hors caisse.

Quelle que soit la méthode que vous choisissez, le résultat final sera le même, la seule différence est la manière dont les totaux sont calculés. Lorsque vous choisissez entre le format de flux de trésorerie direct et indirect, seule la section d'exploitation de votre tableau de flux de trésorerie sera affectée.

Les sections d'investissement et de financement restent les mêmes. Alors que la méthode directe offre une vue beaucoup plus claire des entrées et sorties d'argent, la méthode indirecte est plus facile à configurer et à utiliser.

Flux de trésorerie directs

Les flux de trésorerie directs additionnent toutes vos transactions en espèces telles que les paiements des fournisseurs, les encaissements et les dépenses salariales, ainsi que les impôts et les intérêts payés. Ces dépenses sont ensuite répertoriées dans la section des activités d'exploitation du tableau des flux de trésorerie.

Cela peut être un problème pour les entreprises qui utilisent la comptabilité d'exercice, qui est requise dans la comptabilité en partie double, car vous auriez besoin de séparer les ventes au comptant des ventes à crédit afin de calculer correctement les flux de trésorerie.

Flux de trésorerie indirects

L'utilisation du format de flux de trésorerie indirect nécessite que vous procédiez à une série d'ajustements, y compris l'ajustement des intérêts et des impôts payés et reçus, de la dépréciation et de l'amortissement, ainsi que des revenus non monétaires tels que les gains sur les immobilisations corporelles.

Vous devrez également vous ajuster pour toute augmentation ou diminution des actifs et passifs courants.

Que vous disent les états des flux de trésorerie sur votre entreprise ?

Un état des flux de trésorerie vous donne beaucoup d'informations sur la santé de votre entreprise. En fait, si vous espérez attirer de nouveaux investisseurs, une grande partie de leur décision de rejoindre ou non sera basée sur votre état des flux de trésorerie. Mais que vous dit votre état des flux de trésorerie ? Voici quelques éléments :

Quels domaines peuvent avoir des problèmes de trésorerie

Parce qu'il offre une vue sur les flux de trésorerie dans trois domaines vitaux de votre entreprise ; opérations, investissements et financement, l'état des flux de trésorerie vous fournit un bon indicateur de l'endroit où votre entreprise peut souffrir. Votre flux de trésorerie est-il pauvre en activités d'investissement ?

Avez-vous constaté une diminution de la trésorerie des activités d'exploitation ? L'état des flux de trésorerie vous indique où se concentrent les augmentations ou les diminutions les plus importantes, ce qui vous permet de prendre des mesures correctives si nécessaire.

La santé financière de votre entreprise

Une entreprise est considérée comme saine financièrement si elle rapporte plus d'argent qu'elle n'en dépense. Il existe des exceptions à cette règle, par exemple lorsqu'une entreprise est en phase de croissance et que les sorties de trésorerie augmentent, mais l'examen des états des flux de trésorerie sur une période donnée fournit des détails sur des informations telles que :

• Cohérence :les flux de trésorerie sont-ils restés les mêmes ces derniers mois ou varient-ils considérablement ?
• Rentabilité :l'entreprise est-elle toujours rentable ou sa croissance stagne-t-elle ?
• Baisse des bénéfices :les revenus ont-ils diminué au cours des derniers mois ?

Dans quelle mesure gérez-vous votre trésorerie

Le flux de trésorerie fournit aux propriétaires d'entreprise, ainsi qu'aux investisseurs potentiels ou aux agents de crédit, des informations sur les liquidités entrantes et sortantes, fournissant des détails sur la façon dont ces liquidités sont dépensées.

Meilleur logiciel de comptabilité pour créer un état des flux de trésorerie

Le moyen le plus simple de créer un état des flux de trésorerie consiste à utiliser un logiciel de comptabilité. Voici quelques options si vous cherchez à automatiser la préparation de l'état des flux de trésorerie. Vous pouvez également consulter les avis sur les logiciels de comptabilité pour petites entreprises de The Ascent pour encore plus d'options logicielles.

1. AccountEdge Pro

AccountEdge Pro est conçu pour les petites entreprises en croissance et est disponible à la fois en tant qu'application sur site et via le cloud. Avec une liste de fonctionnalités qui comprend la comptabilité, les achats, les ventes, la facturation du temps, l'inventaire et la paie, AccountEdge Pro peut suivre toutes les transactions financières pour créer des états de flux de trésorerie précis.

AccountEdge Pro utilise la méthode indirecte de création d'un état des flux de trésorerie, en utilisant les chiffres du compte de résultat et du bilan pour créer le rapport.

AccountEdge Pro propose une tarification unique avec une licence mono-utilisateur de 149 $, avec des licences supplémentaires en sus. Si vous souhaitez un accès en ligne, vous pouvez acheter AccountEdge Priority à partir de 50 $/mois.

2. Comptabilité Sage 50cloud

Sage 50cloud Comptabilité est une application logicielle de comptabilité évolutive conçue pour les petites entreprises en croissance. Disponible en trois plans, Sage 50cloud Comptabilité offre des capacités de facturation et de paiement, ainsi que la gestion des clients, des flux bancaires automatiques, des bons de commande et de bonnes options de reporting.

Sage 50cloud Comptabilité utilise la méthode indirecte pour créer un état des flux de trésorerie, avec une option pour créer un état des flux de trésorerie personnalisé à l'aide de la méthode directe.

Sage 50cloud Comptabilité propose trois forfaits :Pro, à 278,95 $ par an, Premium, à 431,95 $ par an, et Quantum, avec des tarifs disponibles auprès de Sage.

3. Xéro

Xero offre une commodité en ligne ainsi qu'une interface facile à naviguer, toutes conçues pour le propriétaire de petite entreprise. Doté de nombreuses fonctionnalités, Xero inclut des fonctionnalités de facturation personnalisée, de gestion des stocks, de gestion de projet et de paiement de factures, ainsi qu'une option multidevise.

Les options de reporting de Xero incluent l'état des flux de trésorerie, qui est préformaté à l'aide de la méthode indirecte. Des options de personnalisation limitées sont également disponibles.

Xero propose trois plans :Early, Growing et Established, avec le plan Early disponible pour 9 $/mois, tandis que le plan Growing fonctionne à 30 $/mois et le plan établi disponible pour 40 $/mois.

Le tableau des flux de trésorerie est essentiel à la santé financière de votre entreprise

Le rapport sur les flux de trésorerie ou le tableau des flux de trésorerie est l'un des rapports financiers les plus importants à exécuter, vous fournissant les détails dont vous avez besoin pour assurer la santé financière continue de votre entreprise.

Que vous fassiez de la comptabilité pour votre petite entreprise ou que vous prépariez un budget complet pour une société internationale, le tableau des flux de trésorerie est une nécessité.