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Qu'est-ce que le revenu brut ajusté modifié (MAGI) ?

Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est une mesure utilisée par l'Internal Revenue Service (IRS) pour déterminer si un contribuable est admissible à certaines déductions ou contributions à un Roth IRARoth IRARoth IRA fait référence à un type de compte de retraite individuel qu'un titulaire finance sans déduction fiscale et effectue des retraits libres d'impôt tout en étant à la retraite. L'IRA utilise également MAGI pour déterminer si un contribuable est admissible à certains avantages fiscaux pour les études et crédits d'impôt sur le revenu.

Par exemple, l'IRS détermine l'admissibilité aux crédits d'impôt sur les primes pour les revenus qui ne dépassent pas 400 % du seuil de pauvreté fédéral. Le revenu brut ajusté modifié est également utilisé pour déterminer l'admissibilité aux régimes d'assurance-maladie subventionnés et MedicaidMedicaidMedicaid est un programme conjoint d'État et fédéral aux États-Unis qui aide à financer les coûts des soins de santé pour les populations à faible revenu. Les. Généralement, MAGI n'est pas inclus dans le formulaire de déclaration d'impôt, et les contribuables doivent calculer eux-mêmes les chiffres.

Sommaire

  • Le revenu brut ajusté modifié (MAGI) est calculé en prenant le revenu brut ajusté et en ajoutant certaines déductions admissibles.
  • L'IRS utilise MAGI pour déterminer si un contribuable est admissible à certaines déductions fiscales, les crédits d'impôt, ou des régimes de retraite.
  • MAGI détermine également si une personne est éligible à une couverture d'assurance maladie basée sur le revenu sur une bourse d'assurance maladie.

Comprendre le revenu brut ajusté modifié

Lors du calcul de MAGI, il est important de reconnaître que le revenu brut ajusté modifié (MAGI) et le revenu brut ajusté (AGI) sont deux concepts différents. L'AGI est déterminé en obtenant le revenu total pour l'année, moins certaines dépenses déductibles. L'AGI prend en compte divers revenus tels que les salaires, revenu de retraite, revenus locatifs, revenu agricole, revenu d'investissement, et le revenu d'entreprise.

Le revenu total de l'année est ensuite ajusté en déduisant les dépenses fiscalement déductibles, telles que les dépenses d'assurance maladieHMO vs PPO:Quel est le meilleur? Obtenir les meilleurs soins de santé nécessite souvent de choisir entre un HMO vs PPO. Vous devez être en mesure de prendre une décision éclairée sur le plan qui fonctionnera le mieux., intérêts de prêt étudiant, compte épargne santé, cotisations au régime de retraite, pénalités en cas de retrait prématuré de l'épargne, déductions IRA, et les dépenses des éducateurs. L'IRS utilise l'AGI comme point de départ pour calculer l'impôt total et pour déterminer si un contribuable est admissible à des crédits et à des déductions.

Le MAGI est ensuite calculé en reprenant le revenu brut ajusté et en rajoutant les déductions suivantes :

  • Revenus ou pertes passifs
  • Pertes locatives
  • Intérêts des obligations d'épargne EE
  • Revenus étrangers exclus
  • La moitié de l'impôt sur le travail indépendant
  • Déductions pour cotisations IRA
  • Déductions pour intérêts de prêt étudiant

Comment calculer le revenu brut ajusté modifié

Le revenu brut ajusté modifié est calculé différemment selon la finalité pour laquelle il est calculé et l'avantage fiscal évalué. L'IRS fournit des instructions sur la façon de calculer MAGI pour n'importe quel but, il est nécessaire.

Voici quelques exemples de calcul de MAGI :

Crédits d'éducation

Un crédit d'études aide les étudiants à faire face au coût des études supérieures en réduisant le montant total des impôts dus sur la déclaration d'impôt. Si le crédit d'impôt réduit l'impôt dû à moins de zéro, le contribuable peut être admissible à un remboursement d'impôt. Pour les crédits d'éducation, Le MAGI est calculé en prenant le revenu brut ajusté plus les revenus étrangers et les exclusions de logement.

Crédit d'impôt sur prime

Le crédit d'impôt sur les primes fait référence à un crédit d'impôt américain qui est fourni par l'IRS pour aider les ménages éligibles à revenus faibles à modérés à acheter une assurance maladie par le biais d'un échange de soins de santé. Dans ce cas, Le MAGI est calculé en prenant l'AGI plus le revenu gagné à l'étranger, intérêts exonérés d'impôt, et la partie non imposable des prestations de sécurité sociale.

Déduction de cotisation IRA traditionnelle

Le MAGI est calculé en prenant le revenu brut ajusté plus le revenu gagné à l'étranger et l'exclusion du logement, intérêts de prêt étudiant, déduction pour logement à l'étranger, exclu les intérêts des obligations d'épargne, déduction des frais de scolarité, les avantages d'adoption de l'employeur exclus, et les déductions pour activités de production nationale.

Comment MAGI est utilisé

MAGI est utilisé comme base principale lors de la détermination des limites de revenu pour déterminer l'admissibilité d'un contribuable aux crédits d'impôt et aux déductions. Voici les façons dont MAGI est utilisé :

1. Contributions à un Roth IRA

MAGI affecte directement le montant qu'un contribuable peut contribuer à un Roth IRA. L'IRA considère le MAGI du contribuable pour déterminer le point auquel son revenu est considéré comme trop élevé pour contribuer à un Roth IRA. Lors du dépôt en tant que personne seule, le MAGI doit être inférieur à 137 $, 000 et 139 $, 000 pour 2019 et 2020, respectivement. Pour un couple marié et déposant conjointement, le MAGI doit être inférieur à 203 $, 000 et 206 $, 000 pour 2019 et 2020, respectivement.

2. Souscrire une assurance maladie

MAGI est un facteur commun lors de l'achat d'une couverture d'assurance maladie via une bourse d'assurance maladie de l'État. La plupart des assureurs utilisent MAGI comme référence pour déterminer l'admissibilité à la couverture d'assurance. L'échange utilise également MAGI pour déterminer si et combien un client économisera sur les régimes d'assurance maladie.

3. Détailler les déductions fiscales

Les déductions détaillées sont des dépenses qui peuvent être soustraites du revenu brut ajusté pour réduire la facture fiscale globale. Cela permet aux contribuables de se qualifier pour payer une facture d'impôt plus faible que s'ils choisissaient de prendre des déductions standard. Si un contribuable choisit de détailler les déductions lors de la déclaration des impôts, ils peuvent être amenés à calculer leur MAGI.

Selon le MAGI, l'IRS déterminera le point auquel certaines déductions seront réduites ou entièrement éliminées. Les déductions détaillées sont enregistrées sur le formulaire 1040 et l'annexe ASchedule ASchedule A est un formulaire d'impôt sur le revenu utilisé aux États-Unis pour déclarer les déductions détaillées. Il est joint au formulaire 1040 pour les contribuables qui paient des impôts annuels sur le revenu. Les contribuables peuvent choisir de réclamer une déduction fiscale standard ou de détailler leurs déductions admissibles ligne par ligne. Des exemples de déductions détaillées autorisées comprennent les intérêts hypothécaires et les frais médicaux non remboursés.

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