Qu'est-ce qu'un mariage séparé ?

La déclaration de mariage séparée à des fins fiscales fait référence au statut de déclaration d'un couple aux États-Unis qui s'est marié à la fin d'une année d'imposition (31 décembre). En déclarant leurs impôts sur le revenu, les couples mariés ont le choix entre :

1. Dépôt conjoint conjoint Dépôt conjoint Dépôt conjoint Le dépôt conjoint à des fins fiscales fait référence au statut de dépôt aux États-Unis pour un couple marié qui est marié à la fin d'un impôt

2. Dépôt de mariage séparé

Les couples mariés peuvent bénéficier d'un traitement fiscal distinct s'ils déclarent leurs impôts sur le revenu. Le montant de la responsabilité sera basé sur sa rentabilité au cours d'une période donnée et les taux d'imposition applicables. L'impôt à payer n'est pas considéré comme un passif à long terme, mais plutôt un passif courant, ensemble sous le statut de dépôt conjoint marié.

Avec un statut de conjoint déposant conjointement, les couples mariés peuvent enregistrer leurs gains respectifs, déductions, avantages, crédits, et des exonérations fiscales sur une seule déclaration fiscale. Il est avantageux dans les cas où l'un des conjoints gagne des revenus nettement plus élevés que l'autre, car ils peuvent utiliser les avantages fiscaux de leur conjoint, déductions, dérogations, ou des crédits, etc. pour réduire leur impôt à payer.

Cependant, si les deux conjoints gagnent un revenu similaire, les avantages du dépôt en commun ne sont pas aussi prononcés, et il peut même être plus avantageux de déposer séparément.

Impôts sur le revenu des particuliers expliqués

L'impôt sur le revenu des personnes physiques fait référence à l'impôt que les gouvernements perçoivent sur les revenus perçus par les contribuables individuels. Le gouvernement utilise les impôts comme sa principale source de revenus pour financer des projets publics et des services publics et pour régler des obligations. L'impôt sur le revenu des particuliers s'applique à toutes les sources de revenu d'un particulier qui comprennent, mais ne sont pas limités à:

1. Revenu d'emploi

2. Recettes de commissions

3. Revenus fonciers ou revenus passifs (Loyer, l'intérêt, dividendes, et redevances)

4. Revenus de plus-values ​​(Cession d'actifs immobiliers, vente d'actifs financiers)

5. Revenu d'entreprise (provenant d'une entreprise individuelleSole ProprietorshipUne entreprise individuelle (également connue sous le nom d'entrepreneuriat individuel, commerçant individuel, ou entreprise individuelle) est un type d'entité non constituée en société détenue uniquement ou en société à responsabilité limitée)

Tous les contribuables individuels qui sont soumis aux impôts d'un pays sont légalement tenus de produire une déclaration de revenus qui détermine les impôts dus au gouvernement. De nombreux pays développés fonctionnent avec un système d'impôt progressif sur le revenu Impôt progressif Un impôt progressif est un taux d'imposition qui augmente à mesure que la valeur imposable augmente. Il est généralement segmenté en tranches d'imposition qui progressent jusqu'à ce que les personnes qui gagnent un revenu plus élevé paient un taux d'imposition plus élevé. Le système d'impôt progressif sur le revenu est en place pour équilibrer les inégalités et redistribuer la richesse aux personnes à faible revenu.

Aux Etats-Unis, l'Internal Revenue Service (IRS) est l'institution chargée de percevoir les impôts des particuliers et d'appliquer les lois fiscales. L'institution canadienne chargée de percevoir les impôts est connue sous le nom d'Agence du revenu du Canada (ARC).

Dépôt de mariage expliqué conjointement

Aux Etats-Unis, il existe cinq alternatives de statut général de déclaration de revenus pour les particuliers lorsqu'ils produisent leurs déclarations de revenus :

1. Célibataire

2. Dépôt conjoint

3. Dépôt de mariage séparé

4. Chef de famille

5. Veuve admissible

Les couples mariés sont tenus de déposer en tant que « Dépôt de mariage conjoint » ou « Dépôt de mariage séparé ». Il convient de noter que même si un couple marié dépose séparément, ils sont toujours tenus d'inclure les informations de leur conjoint sur leur déclaration de revenus.

Le dépôt conjoint permet à deux personnes mariées de combiner leur déclaration de revenus. Dans ce cas, les deux conjoints sont également responsables de la déclaration de revenus combinée. Cela signifie que si l'un des époux se livre à une fraude fiscale ou à une évasion fiscale, alors les deux époux sont également responsables des pénalités encourues. Cependant, celui-ci peut être omis si l'un des époux peut prouver qu'il n'avait pas connaissance de l'activité et n'en a pas bénéficié.

Le dépôt séparé permet à deux personnes mariées de déposer leurs déclarations de revenus séparément comme s'ils étaient célibataires. Il supprime la responsabilité combinée qui découle du dépôt conjoint.

Dépôt conjoint ou dépôt séparé

Comme mentionné précédemment, le dépôt conjoint peut s'accompagner d'avantages fiscaux qui réduisent le montant total de l'impôt à payer. Cependant, il peut également être avantageux de déposer séparément également.

Par exemple, dans certains cas, le revenu combiné d'un couple marié peut pousser son revenu global dans une tranche d'imposition plus élevée et finir par augmenter son impôt à payer. Dans ce cas, l'augmentation des impôts dus du fait d'être dans une tranche d'imposition plus élevée l'emporte sur les avantages fiscaux potentiels et les déductions qui sont appliquées à un couple marié déposant conjointement.

Les déclarations fiscales conjointes peuvent bénéficier d'un remboursement d'impôt plus important ou d'un impôt à payer moins élevé, mais ce n'est pas garanti. Étant donné que les lois fiscales des pays développés, comme les États-Unis et le Canada, comprennent des systèmes et des subtilités très complexes, il est recommandé de consulter un fiscaliste qui pourra déterminer s'il y a un avantage à déposer conjointement ou à déposer séparément.

Lectures connexes

CFI est le fournisseur officiel de la page du programme Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCAGet obtenez la certification CBCA™ de CFI et devenez Commercial Banking &Credit Analyst. Inscrivez-vous et faites progresser votre carrière grâce à nos programmes et cours de certification. programme de certification, conçu pour transformer n'importe qui en un analyste financier de classe mondiale.

Pour continuer à apprendre et à développer vos connaissances en analyse financière, nous vous recommandons vivement les ressources supplémentaires ci-dessous :

• Comment utiliser le site Web IRS.govComment utiliser le site Web IRS.govIRS.gov est le site officiel de l'Internal Revenue Service (IRS), l'agence de recouvrement des impôts des États-Unis. Le site Web est utilisé par les entreprises et
• Revenu imposableRevenu imposableLe revenu imposable fait référence à la rémunération d'un particulier ou d'une entreprise qui est utilisée pour déterminer l'assujettissement à l'impôt. Le montant total du revenu ou le revenu brut est utilisé comme base pour calculer combien l'individu ou l'organisation doit au gouvernement pour la période d'imposition spécifique.
• Annexe ASchedule ASchedule A est un formulaire d'impôt sur le revenu qui est utilisé aux États-Unis pour déclarer les déductions détaillées. Il est joint au formulaire 1040 pour les contribuables qui paient des impôts annuels sur le revenu. Les contribuables peuvent choisir de réclamer une déduction fiscale standard ou de détailler leurs déductions admissibles ligne par ligne.
• Tax ShieldTax ShieldA Tax Shield est une déduction autorisée du revenu imposable qui se traduit par une réduction des impôts dus. La valeur de ces boucliers dépend du taux d'imposition effectif de la société ou du particulier. Les dépenses communes déductibles comprennent l'amortissement, amortissement, versements hypothécaires et intérêts débiteurs