De quelles taxes les 401(k)s sont-ils exonérés ?

Un 401(k) est un régime de retraite parrainé par l'employeur qui permet avant impôt contributions, lequel faire des économies d'impôt . Pour activer la fonction avant taxes, le plan doit être un 401(k) traditionnel, ou un type similaire tel que SIMPLE 401(k) ou safe harbour 401(k). Les cotisations avant impôts sont exonérées de certains impôts.

Taxe fédérale sur le revenu

Les déductions avant impôts 401(k) ne sont pas soumises à l'impôt fédéral sur le revenu. L'employeur soustrait la contribution du salaire avant retenue d'impôt fédéral sur le revenu, baisser le salaire imposable de l'employé. Lorsque l'employé se retire du régime, elle devra payer de l'impôt fédéral sur ses cotisations.

Conseil

L'impôt fédéral sur le revenu est dû sur les montants de contrepartie de l'employeur et la croissance des investissements au moment du retrait.

Impôt sur le revenu de l'État

La plupart des États n'exigent pas que les employeurs retiennent l'impôt sur le revenu de l'État des cotisations 401(k) avant impôts. Toujours, les lois des États varient. Les employeurs peuvent vérifier auprès de l'agence du revenu de l'État pour déterminer si l'impôt sur le revenu de l'État doit être retenu sur les cotisations 401 (k) avant impôt.

Par exemple , les employeurs de Pennsylvanie doivent prendre en compte les déductions 401 (k) lors de la retenue de l'impôt sur le revenu de l'État. L'employé, cependant, ne devra pas d'impôt sur le revenu en Pennsylvanie sur ses cotisations lors du retrait. Les cotisations patronales et les revenus de placement ne sont pas non plus imposables en Pennsylvanie.

Impôt local sur le revenu

Villes et comtés qui imposent un impôt local sur le revenu n'exigent généralement pas de retenue sur les cotisations 401 (k) . Les lois locales varient, une exception peut donc s'appliquer. Par exemple, les employeurs de Pennsylvanie doivent prélever l'impôt sur le revenu local sur les cotisations 401(k). Les employeurs peuvent consulter l'agence du revenu de l'État ou l'évaluateur fiscal local pour connaître les règles de retenue concernant les 401 (k) s.

Conseil

Les cotisations 401(k) sont pas exempté des taxes de sécurité sociale ou d'assurance-maladie. En outre, les employeurs doivent compter les cotisations 401 (k) dans les salaires lorsqu'ils calculent la base salariale imposable pour l'impôt fédéral sur le chômage.

401(k) Rapports

Les déductions avant impôts 401 (k) ne sont pas incluses dans les salaires fédéraux, ou case 1, des W-2 des employés. A titre informatif, l'employeur peut mettre le montant avant impôt dans la case 12, sous le code "D." Si les déductions sont exonérées d'impôts étatiques et locaux, ils ne sont pas comptés dans les salaires de l'État ou locaux, qui sont les cases 16 et 18, respectivement. Les cotisations avant impôt 401(k) doivent être incluses dans les salaires de la sécurité sociale (case 3) et les salaires de Medicare (case 5).