Tableau des distributions minimales requises par l'IRA 2021

Tableau de distribution minimale requise par l'IRA (RMD)

Source :Service des impôts (IRS)

Comment calculer la distribution minimale requise pour un IRA

Pour calculer votre distribution minimale requise, divisez simplement la valeur de fin d'année de votre IRA ou de votre compte de retraite par la valeur de la période de distribution qui correspond à votre âge au 31 décembre de chaque année. Chaque âge commençant à 72 ans a une période de distribution correspondante, vous devez donc calculer votre RMD chaque année.

Par exemple, Joe retraité, qui a 80 ans, un veuf et dont l'IRA valait 100 $, 000 à la fin de l'année dernière, utiliserait la table de durée de vie uniforme. Il indique une période de distribution de 18,7 ans pour un 80 ans. Par conséquent, Joe doit retirer au moins 5 $, 348 cette année (100 $, 000 divisé par 18,7).

La période de distribution (ou espérance de vie) diminue également chaque année, donc vos RMD augmenteront en conséquence. Le tableau de distribution essaie de faire correspondre l'espérance de vie d'une personne avec ses actifs IRA restants. Alors que l'espérance de vie diminue, le pourcentage de vos actifs qui doit être retiré augmente.

Si vous avez besoin d'aide supplémentaire pour calculer votre RMD, vous pouvez également utiliser le calculateur de distribution minimum requis de Bankrate.

Les RMD permettent au gouvernement d'imposer l'argent qui a été protégé dans un compte de retraite, potentiellement pendant des décennies. Après une si longue période de composition, le gouvernement veut s'assurer qu'il obtiendra éventuellement sa coupe dans un délai clair. Cependant, Les RMD ne s'appliquent pas aux Roth IRA, car les cotisations sont versées avec des revenus déjà imposés.

Pénalité pour non-respect du délai RMD

Gardez à l'esprit qu'il est de votre responsabilité de vous assurer de prendre le montant total du RMD avant la date limite :

• La première fois que vous prenez un RMD, vous aurez jusqu'au 1er avril de l'année suivant l'année de vos 72 ans pour le faire.
• Après ça, vous avez généralement jusqu'au 31 décembre de l'année en cours pour prendre le RMD de cette année.

Si vous n'avez pas retiré le montant total du RMD avant la date limite, tout argent non retiré est taxé à 50 pour cent. Dans ces cas, le propriétaire de l'IRA doit remplir le formulaire IRS 5329. Voir la partie IX de ce formulaire pour la section concernant l'impôt supplémentaire sur les cotisations excédentaires.

Notez que si vous pensez avoir manqué la date limite pour une raison légitime, vous pouvez demander une dérogation à l'IRS. Pour plus d'informations, voir la section d'exonération d'impôt pour motif raisonnable des instructions du formulaire 5329.

SECURE Act modifie les règles du RMD

La loi sur la mise en place de chaque communauté pour l'amélioration de la retraite (SECURE), s'applique aux régimes commençant après le 31 décembre 2019. Ce changement s'applique à ceux dont le 70e anniversaire est le 1er juillet. 2019 ou plus tard. Pour ces individus, le premier RMD est passé de 70 ans 1/2 à 72 ans. Pour ceux qui ont eu 70 ans 1/2 avant le 1er juillet 2019, le premier RMD reste à 70 ans 1/2.