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Commission de cession

Qu'est-ce qu'une commission de cession ?

Une commission de cession est une commission versée par une société de réassurance à une société cédante pour couvrir les frais administratifs, souscription, et les frais d'acquisition d'entreprise. La commission aide également la cédante à compenser les fonds de primes de réserve pour pertes.

La réassurance est une méthode pour les assureurs de répartir le risque de souscription des polices en cédant certaines de leurs polices d'assurance à d'autres, généralement plus petit, entreprises. Les grandes entreprises utiliseront les réassureurs pour réduire les valeurs de risque dans leurs livres et se permettre d'acquérir des contrats supplémentaires.

Le réassureur percevra les paiements des primes des assurés et restituera une partie de la prime à la compagnie cédante avec la commission cédante. La cédante peut transférer tout ou partie de ses risques de son portefeuille de polices d'assurance à une société de réassurance.

Points clés à retenir

Une commission de cession est une commission qu'une société de réassurance verse à une société cédante pour des frais administratifs, souscription, et les frais d'acquisition d'entreprise.
Les réassureurs collectent les primes auprès des assurés et en reversent une partie à une cédante, avec une commission de cession.
Une commission de cession est déterminée soit par l'utilisation d'un traité proportionnel, également appelé traité au prorata, ou un accord de quote-part.
Les commissions de cession sont incluses dans le ratio combiné, aider les compagnies d'assurance à déterminer si un traité de réassurance sera rentable.

Comprendre une commission de cession

Les compagnies d'assurance qui cherchent à réduire leur exposition au risque par le recours à la réassurance concluent souvent un traité proportionnel, également connu sous le nom de traité au prorata. Dans un accord proportionnel, la cédante et le réassureur se partagent à la fois le paiement des primes et la couverture des sinistres sur la base d'un pourcentage convenu. Par exemple, un assureur cédant peut conserver 60% de la prime et du risque tout en cédant 40%.

Alternativement, l'assureur peut utiliser un accord de quote-part. Avec cette méthode, le réassureur s'engage à assumer un pourcentage fixe des sinistres éventuels avant que la société cédante ne devienne responsable. Dans cet exemple, la cédante utilise une quote-part de 60 % et ne conserve que 40 % des primes payées et ne couvre que 40 % d'un sinistre. Le réassureur reçoit 60 % de la prime et doit couvrir 60 % de tous les dommages. La plupart des accords de quote-part incluront un montant maximal de dommages que le réassureur est responsable de couvrir.

Calcul d'une commission de cession

Les commissions de cession font partie du traité de réassurance et sont généralement exprimées en pourcentage. Le contrat comprendra également les dates d'entrée en vigueur auxquelles l'accord peut être renouvelé ou restructuré. L'imposition d'une commission aide l'assureur cédant à compenser une partie des coûts qu'il a engagés pour la souscription de la police. Plus loin, la commission de cession permet de compenser les fonds de primes perdus que la cédante aurait conservés en réserve pour la nécessité de couvrir un sinistre.

Les traités de réassurance peuvent également calculer la commission de cession sur une échelle mobile liée aux sinistres réels. Cet arrangement comprend généralement un taux de commission maximum et minimum. Les frais de commission glissante diminueront à mesure que le taux de perte augmente.