Qu'est-ce que la faillite technique ?

La faillite technique fait référence à une situation dans laquelle un individu ou une entité (telle qu'une société) est financièrement insolvable - a fait défaut de paiement de sa dette - mais ni lui ni ses créanciers n'ont encore décidé de déposer une faillite formelle. En d'autres termes, ils sont effectivement en faillite, d'un point de vue pratique, mais pas légalement en faillite.

La faillite technique peut être éventuellement suivie d'une procédure formelle, procédure judiciaire de faillite, ou réorganisation financière ou commerciale Réorganisation en franchise d'impôtPour être considéré comme une réorganisation en franchise d'impôt, une transaction doit répondre à certaines exigences, qui varient fortement selon la forme de l'opération ou de la restructuration.

L'expression faillite technique est également utilisée dans un tout autre contexte. Il décrit l'état d'une entreprise qui exploite ses activités avec des logiciels obsolètes, communément appelés plates-formes héritées.

Sommaire

• La faillite technique fait référence à une situation dans laquelle un individu ou une entité (telle qu'une société) est financièrement insolvable - a fait défaut de paiement de sa dette - mais ni lui ni ses créanciers n'ont décidé d'engager une procédure de faillite formelle.
• Dans les années récentes, la restructuration de la dette est devenue la solution la plus courante et le dépôt de bilan moins courant.
• La faillite technique peut également faire référence à des situations dans lesquelles une entreprise a laissé ses systèmes informatiques se détériorer au point de devoir les remplacer en bloc.

Qu'est-ce qui mène à la faillite technique ?

Un état de faillite technique résulte généralement de la réticence de la partie insolvable financièrement ou de ses créanciers à engager une procédure de faillite dans l'espoir de trouver une solution plus acceptable aux problèmes financiers.

Dépôt de bilan, tout en offrant au débiteur des protections contre la saisie-arrêt, harcèlement par les percepteurs de factures, et procédure d'expulsion, comporte des inconvénients importants. Par exemple, elle a un impact négatif immédiat et substantiel sur la notation de crédit du débiteur. Entreprise, ou individu) pour remplir ses obligations financières dans leur intégralité et dans les délais fixés. Une cote de crédit signifie également la probabilité qu'un débiteur fasse défaut. Dans le cas d'une entreprise, cela signifie presque toujours la fin fonctionnelle de l'exploitation de l'entreprise. Les personnes qui n'ont pratiquement aucun actif peuvent voir peu d'avantages à se donner la peine de déclarer faillite et de le voir, au lieu, principalement comme une autre dépense qu'ils ne peuvent pas se permettre.

En raison de l'impact négatif potentiel extrême du dépôt de la demande de mise en faillite, c'est devenu plus courant, surtout pour les entreprises, rechercher un plan de restructuration de la detteRestructuration de la detteLa restructuration de la dette est un processus par lequel une entreprise ou une autre entité confrontée à des difficultés financières et à des problèmes de liquidité refinance ses dettes existantes afin d'obtenir plus de flexibilité à court terme et de rendre son endettement plus gérable dans l'ensemble. qui permettra à l'entreprise de continuer à fonctionner. Les plans de restructuration de la dette offrent la possibilité de réduire et/ou de renégocier la dette existante afin que le débiteur puisse retrouver un état de liquidité financière et continuer à fonctionner. La restructuration de dettes ou la réorganisation d'entreprise est aussi souvent moins coûteuse que le dépôt de bilan.

Différents types d'insolvabilité financière

Afin de mieux comprendre la faillite technique, cela aide à avoir une solide compréhension de l'insolvabilité financière. L'insolvabilité est l'état général de l'incapacité de payer vos dettes. Au-delà de ça, il est généralement classé comme étant soit en situation d'insolvabilité des flux de trésorerie, soit en situation d'insolvabilité du bilan.

1. Insolvabilité de trésorerie

L'insolvabilité des flux de trésorerie est considérée comme la forme d'insolvabilité la moins grave. Il s'agit essentiellement d'un problème de liquidité. La personne ou l'entité confrontée à une situation d'insolvabilité des flux de trésorerie peut très bien disposer d'actifs suffisants pour rembourser la totalité de ses dettes existantes, mais simplement ne pas disposer des liquidités nécessaires pour effectuer les paiements de la dette actuellement exigible.

La racine du problème peut être des actifs difficiles à convertir en espèces ou un problème de trésorerie typique et généralement temporaire résultant de quelque chose comme la lenteur du recouvrement des comptes débiteurs.

2. Insolvabilité du bilan

Le type d'insolvabilité le plus grave et le plus menaçant est l'insolvabilité du bilan. L'insolvabilité du bilan va au-delà des simples problèmes de trésorerie et se produit lorsque le débiteur ne possède pas suffisamment d'actifs pour couvrir l'ensemble de son passif. Cependant, même en situation d'insolvabilité de bilan, les négociations avec les créanciers peuvent encore permettre au débiteur de rester opérationnel et éventuellement de retrouver une assise financière solide.

Faillite technique en tant que technologie en faillite

La définition alternative de la faillite technique décrit une situation extrême qui survient lorsque, heures supplémentaires, une entreprise permet à ses principaux systèmes informatiques et logiciels opérationnels de devenir si obsolètes qu'ils sont pratiquement non fonctionnels.

L'aspect « faillite » d'une telle situation renvoie au fait que la situation peut s'être détériorée au point qu'il serait moins coûteux de mettre en place un tout nouveau système que de réparer l'existant.

Le type de faillite technique ci-dessus est généralement causé par l'incapacité de la direction à reconnaître l'importance de budgétiser spécifiquement les mises à niveau régulières des systèmes informatiques d'une entreprise. De nombreux dirigeants d'entreprise sont enclins à opter en permanence pour la solution la plus rapide et la moins coûteuse lorsque des problèmes surviennent avec les systèmes informatiques de l'entreprise.

Par exemple, le responsable informatique peut recommander la transition vers une nouvelle plate-forme lors de l'ajout d'une nouvelle fonctionnalité au site Web de l'entreprise. Cependant, les cadres supérieurs peuvent décider qu'ils ne veulent pas dépenser l'argent supplémentaire que cela nécessiterait, donc ils n'approuvent pas la dépense. Le problème est que si cette attitude persiste, vous finirez probablement par vous retrouver avec une mosaïque de systèmes informatiques difficile à synchroniser et à maintenir, et, à la fin, susceptible de s'effondrer complètement à un moment donné.

Apprendre encore plus

CFI est le fournisseur officiel de la page mondiale du programme Commercial Banking &Credit Analyst (CBCA)™ - CBCAGet obtenez la certification CBCA™ de CFI et devenez Commercial Banking &Credit Analyst. Inscrivez-vous et faites progresser votre carrière grâce à nos programmes et cours de certification. Programme, conçu pour vous enseigner toutes les connaissances et compétences requises pour devenir un analyste de crédit qualifié. Les ressources suivantes de la FCI vous seront utiles pour parfaire votre éducation financière et faire avancer votre carrière :

• Chapitre 11 FailliteChapitre 11 FailliteLe chapitre 11 est un processus juridique qui implique la réorganisation des dettes et des actifs d'un débiteur. Il est accessible aux particuliers, partenariats, sociétés
• Événement de liquiditéÉvénement de liquiditéUn événement de liquidité est un processus par lequel un investisseur liquide sa position d'investissement dans une entreprise privée et l'échange contre de l'argent. L'objectif principal d'un événement de liquidité est le transfert d'un actif illiquide (un investissement dans une entreprise privée) vers l'actif le plus liquide - les liquidités.
• SolvabilitéSolvabilitéLa solvabilité est la capacité d'une entreprise à faire face à ses obligations financières à long terme. Lorsque les analystes souhaitent en savoir plus sur la solvabilité d'une entreprise, ils examinent la valeur totale de ses actifs par rapport au total des passifs détenus.
• US Bankruptcy CodeUS Bankruptcy CodeLe US Bankruptcy Code est également appelé Titre 11 du Code des États-Unis, et elle régit la procédure suivie par les entreprises et les particuliers