Implications fiscales pour les prêts familiaux

Prêts familiaux sont toujours traités comme des prêts lorsqu'il s'agit de déclarer des impôts. Cela peut être déroutant pour une personne qui pense qu'un prêt de maman ou de papa n'est pas une préoccupation pour l'IRS. Cependant, l'IRS est très conscient de la façon dont les prêts et les cadeaux entre membres de la famille peuvent être utilisés pour éviter les impôts. Par conséquent, ces prêts et dons sont soumis à des règles fiscales explicites qui doivent être respectées.

Vous devez facturer des intérêts

Si vous ne facturez pas d'intérêts sur un prêt à un membre de votre famille, il est considéré comme un cadeau. Tu, le donateur, sont responsables du paiement d'un impôt sur les donations dans ce cas. Plus loin, le montant annuel que vous pouvez offrir est limité. Par conséquent, si vous accordez un prêt et non un don, il est sage de facturer des intérêts égaux ou supérieurs au taux fédéral applicable (AFR). Vous pouvez trouver l'AFR sur le site de l'IRS, et l'AFR exact dans n'importe quelle situation dépendra de la durée du prêt ; les prêts à court terme durent trois ans ou moins, les prêts à moyen terme durent entre trois et neuf ans, et les prêts à long terme durent plus de neuf ans. Le taux applicable dépendra de la durée du prêt car il est fixé sur la base des taux des bons du Trésor.

Le séquestre peut déduire les intérêts

Alors que la personne qui reçoit un prêt doit payer des intérêts, ils peuvent être en mesure de déduire ce montant de l'impôt fédéral sur le revenu. Le montant que le bénéficiaire peut déduire dépend de l'utilisation du prêt. Par exemple, si le prêt est utilisé pour rembourser d'autres dettes, le montant déductible est égal aux intérêts personnels non déductibles sur l'autre emprunt. Si le prêt est utilisé pour construire, améliorer ou financer autrement une entreprise, l'intérêt est une dépense d'entreprise déductible. Si le prêt est utilisé pour acheter un actif de placement, les règles d'intérêt applicables à cet investissement particulier doivent être respectées. Finalement, si le prêt fait office d'hypothèque, le particulier peut déduire les intérêts tout comme les intérêts hypothécaires.

Exceptions

Il existe quelques exceptions aux règles de prêt familial de l'IRS. Plus important encore, l'IRS ne réglemente pas les prêts de 10 $, 000 ou moins, tant que le prêt n'est pas utilisé pour générer des revenus de quelque manière que ce soit. Cela peut être une règle délicate à suivre. Par exemple, si vous prêtez de l'argent à votre fils ou à votre fille pour acheter une voiture, vous pensez peut-être qu'il n'y a aucun revenu de placement à déclarer. Cependant, si la voiture est vendue à l'avenir, et le produit est utilisé pour acheter des actions, le prêt a généré des revenus pour votre fils ou votre fille. Par conséquent, il serait contraire à la réglementation de l'IRS de ne pas déclarer le prêt. L'emprunteur aurait une base de coût initial sur le prêt automobile qui serait transférée à l'investissement en stock. Lorsque vous ne savez pas si les 10 $, 000 exception s'applique, déclarer le prêt à votre conseiller fiscal. Un expert-comptable agréé sera en mesure de vous informer des nuances des lois sur les cadeaux familiaux.