Qu'est-ce que l'Impôt Minimum Alternatif (AMT) et comment fonctionne-t-il ?

L'une des choses les plus déroutantes à propos de notre code des impôts est la Impôt minimum alternatif (AMT).

Comme le nom le suggère, l'AMT est un alternative méthode de calcul de votre impôt.

Afin de déterminer si vous êtes assujetti ou non au paiement de l'AMT, vous devez calculer deux fois vos impôts :

• Une fois que vous avez utilisé la méthode « régulière » que la plupart d'entre nous connaissent, et
• Une fois en utilisant la méthode AMT qui est conçue pour « attraper » ceux qui ont des revenus élevés et qui pourraient sous-payer leurs impôts.

L'impôt minimum alternatif était à l'origine destiné à combler les lacunes que les salariés à revenu élevé utilisaient pour éviter de payer les impôts qu'ils devaient, en se débarrassant de certaines des déductions prises par les riches.

Pourtant, au cours des années, de plus en plus de contribuables de la classe moyenne sont touchés par l'AMT. Par conséquent, un « patch » est régulièrement appliqué afin que les personnes aux revenus moyens ne se retrouvent pas frappées par l'AMT.

Qu'est-ce que l'impôt minimum alternatif ?

Avant d'examiner l'impact que l'impôt minimum de remplacement peut avoir sur vous, explorons pourquoi il existe en premier lieu. Comprendre l'objectif initial et le raisonnement de l'impôt minimum de remplacement et son évolution peut vous aider à comprendre l'ensemble du processus.

En 1969, Le Congrès a remarqué 155 contribuables, qui appartenaient à la tranche des revenus élevés, ne payaient pas d'impôts à cause de tous les avantages et déductions.

Ils savaient qu'il y avait manifestement quelque chose qui n'allait pas dans le système fiscal, qui a conduit à la création de l'impôt minimum, qui est le prédécesseur de l'impôt minimum de remplacement.

Après environ 10 ans, l'AMT a été créée parce que le code fiscal original n'avait pas la portée voulue par le Congrès.

À l'intérieur de l'impôt minimum alternatif - Un bref aperçu du fonctionnement de l'AMT

Pour savoir si vous êtes tenu de payer l'AMT, vous remplissez le formulaire 6251 de l'IRS. Vous suivez également les étapes « normales » pour déterminer vos impôts. Puis, vous comparez les résultats.

• S'il s'avère que l'impôt minimum alternatif est inférieur à ce que vous devez en suivant les règles habituelles, vous n'avez rien à payer de plus. Vous payez simplement vos impôts comme d'habitude.
• D'autre part, s'il s'avère que votre calcul AMT est supérieur à votre calcul normal, vous êtes tenu de payer la taxe ordinaire, PLUS la différence entre les deux.

Alors, si vous finissez par devoir 35 $, 000 en taxe « ordinaire », mais votre AMT indique que votre impôt à payer devrait être de 40 $, 000, vous devrez payer 5 $ supplémentaires, 000 en plus des 35 $, 000, en raison de l'AMT.

Jusqu'à ce que vous remplissiez réellement les formulaires fiscaux, vous ne savez vraiment pas si vous devez ou non en vertu des règles de l'impôt minimum alternatif. Dans de nombreux cas, demander à un comptable ou à un fiscaliste de déterminer vos impôts pour vous peut être d'une grande aide, car il peut être fastidieux et chronophage de faire vos impôts deux fois.

Vous devez également comprendre que certaines choses augmentent réellement les chances que vous soyez redevable de l'AMT. Prendre un grand nombre d'exonérations personnelles et accumuler certaines déductions, peut augmenter votre assujettissement à l'AMT par rapport à votre impôt « normal ».

Il y a des déductions qui ne sont pas permises en vertu de l'AMT, tels que les impôts fonciers jusqu'à un certain montant, et même la déduction forfaitaire et les crédits. Si vous demandez ces déductions et crédits, et ils sont interdits en vertu de l'AMT, il est possible que la différence soit suffisamment importante pour déclencher des impôts supplémentaires pour vous.

L'AMT rejette toute déduction fiscale nationale et locale ainsi que les exonérations dépendantes. Cela signifie que certains groupes de personnes sont plus susceptibles que d'autres de payer l'AMT.

Si vous avez des enfants et que vous vivez dans un État où les impôts sont élevés, alors vous êtes beaucoup plus susceptible de payer ces impôts supplémentaires par rapport à une personne seule ou à une famille dans l'un des États à faible imposition.

Lorsque vous considérez vos impôts pour l'année prochaine, c'est une bonne idée de considérer les déductions fiscales et les crédits d'impôt que vous demandez.

Bien que vous souhaitiez réduire votre impôt à payer autant que légalement possible, il est également important de considérer l'étirement pour certains allégements fiscaux peut ne pas être à votre avantage, grâce à l'Impôt Minimum Alternatif.

Taux et limites de l'AMT en 2022

En 2022, le montant de l'exonération pour les célibataires est 72 $, 900 et 118 $, 100 pour les couples mariés qui déposent conjointement.

Il existe plusieurs taux d'imposition auxquels vous pourriez être confronté si vous entrez sur le territoire de l'AMT. Le taux le plus élevé est de 28 %. Il y a beaucoup de facteurs différents qui entrent en ligne de compte dans le calcul de vos tarifs et du montant que vous paierez.

Sauf si vous êtes fiscaliste, ou vous avez accès à un excellent logiciel fiscal, alors vous devriez utiliser un professionnel pour gérer vos impôts. Nous savons que naviguer dans les différents formulaires et exonérations fiscales peut être une course folle, et il peut avoir de graves conséquences s'il n'est pas géré correctement.

Dans la plupart des cas, vous pouvez trouver un professionnel de la comptabilité qui remplira vos impôts pour un prix raisonnable. Cela vous fera gagner des heures et sera frustrant.

Éviter l'AMT

Si vous avez fait les calculs sur le formulaire 6251, et cela montre que vous allez devoir des impôts supplémentaires en raison de l'AMT, il n'y a rien que vous puissiez faire pour éviter d'avoir à payer ces impôts supplémentaires, mais il existe des moyens d'éviter ces frais supplémentaires l'année prochaine.

La meilleure chose à faire pour éviter l'AMT est de réduire votre revenu brut ajusté. Plus votre AGI est bas, moins vous aurez à payer les impôts minimums alternatifs. Le moyen le plus simple et le plus sûr de réduire votre AGI est de maximiser vos contributions 401k et même de maximiser vos contributions IRA.

Si vous cherchez d'autres moyens de réduire votre revenu brut ajusté, envisager de mettre de l'argent dans un compte d'épargne santé.

Un autre moyen simple et rapide d'éviter l'AMT est de donner plus à des organismes de bienfaisance.

La meilleure façon de le faire est de demander à votre préparateur d'impôts de faire les calculs pour déterminer combien vous devrez donner pour éviter les impôts supplémentaires. Pour la plupart des gens, parce qu'ils vont devoir payer de l'argent, ils préfèrent donner l'argent à un organisme de bienfaisance au lieu de le payer en impôts.

Avoir des questions? Commentez ci-dessous et discutons-en.