Comptes de retraite et valeur nette :comptent-ils comme des actifs ?

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Lorsque vous placez de l'argent dans un IRA ordinaire, un Roth IRA ou un 401(k), vous accumulez des fonds que vous prévoyez d'utiliser à la retraite. Mais ces fonds comptent-ils comme votre actif ? L'avoir de retraite augmente-t-il votre valeur financière nette ?

Un examen de vos états financiers personnels peut vous aider à répondre à ces questions.

Qu'est-ce qu'un relevé financier personnel ?

Un état financier personnel fournit les détails des actifs et des passifs d’une personne à un moment précis. Il existe différents types d'actifs inclus dans ce relevé :

• espèces et comptes bancaires
• comptes d'épargne
• IRA et autres comptes de retraite
• comptes et effets à recevoir
• valeur de rachat de l'assurance-vie
• actions et obligations
• immobilier
• automobiles
• autres biens personnels

Notez que les IRA et les comptes de retraite sont répertoriés comme actifs sur le relevé financier personnel d'un individu.

Le passif est les dettes qu’un individu doit. Il y en a plusieurs qui sont généralement inclus dans un état financier personnel :

• comptes créditeurs
• billets payables aux banques
• prêts à tempérament
• prêts contre assurance-vie
• hypothèques immobilières
• impôts impayés
• autres responsabilités

La valeur nette d'un individu est obtenue en soustrayant le total du passif du total de l'actif. Et puisque les comptes de retraite sont considérés comme des actifs, ils constitueraient une partie de la valeur nette d'une personne.

Demandes de prêts

Si les comptes de retraite sont des actifs, quel impact auraient-ils sur vos demandes de prêt ?

Lorsque vous demandez un prêt hypothécaire ou automobile, les prêteurs examineront votre taux d’endettement, votre cote de crédit et d’autres indicateurs de solvabilité tels que l’historique de remboursement du prêt. Ils ne prendront pas en compte le montant d'argent que vous avez sur vos comptes de retraite comme facteur de qualification ou comme garantie d'un prêt.

Néanmoins, les prêteurs aiment voir des emprunteurs ayant une valeur nette substantielle, car c'est un signe de la bonne santé financière et de la santé financière d'une personne. Cela donne aux prêteurs davantage l'assurance qu'un emprunteur sera une personne responsable et fera tout son possible pour rembourser le prêt.

Emprunter sur des comptes de retraite

Vous ne pouvez pas emprunter de fonds sur vos comptes IRA. Vous ne pouvez accepter qu'une distribution que vous devez rembourser dans un certain délai ; sinon, vous encourrez une pénalité.

Cependant, vous pouvez contracter des prêts sur votre 401(k) dans des circonstances spécifiques, comme le démarrage d'une nouvelle entreprise. C'est une bonne idée de consulter un conseiller fiscal professionnel avant d'emprunter sur votre 401(k) pour vous assurer que vous respectez la réglementation.

Protection contre les créanciers

Les comptes de retraite créés en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) sont généralement protégés contre la saisie par les créanciers. Pour bénéficier de cette protection, le régime fourni par l'employeur doit répondre à certaines exigences, comme être partiellement financé par l'employeur et garantir des prestations de rente aux employés au moment de la retraite.

Dans la plupart des cas, un créancier ne peut pas saisir les fonds d'un 401(k), sauf pour les dettes dues au gouvernement fédéral, comme les prêts étudiants ou les impôts dus à l'IRS.

Cependant, ERISA n'offre pas la même protection contre les créanciers pour un IRA ordinaire et un Roth IRA. Bien que les IRA bénéficient d'une certaine protection dans les procédures de faillite, chaque État a ses propres réglementations concernant le degré de protection. Le plus souvent, les États autoriseront les demandeurs à saisir les IRA pour les paiements en souffrance de pension alimentaire et de pension alimentaire pour enfants.

Héritage des comptes de retraite

Lorsque le propriétaire d'un 401(k) ou d'un IRA décède, ces comptes de retraite sont des actifs qui sont transmis au bénéficiaire. Selon que le bénéficiaire est un conjoint survivant ou une autre personne physique, les conséquences fiscales peuvent être compliquées.

Les fonds des comptes de retraite du défunt pourraient être transférés sur les comptes de retraite du bénéficiaire, ou l'IRS peut exiger qu'ils acceptent des distributions, ce qui pourrait entraîner des conséquences imposables. La situation de chaque personne est unique et le bénéficiaire doit demander conseil à un conseiller fiscal.