403B Règles de retrait

L'Internal Revenue Service offre des avantages fiscaux pour investir dans un 403(b) afin d'aider les participants éligibles à financer leur retraite. Cependant, il y a un hic. Vous ne pouvez pas accéder aux fonds avant d'avoir 59 ans 1/2 dans de nombreux cas, selon les restrictions de votre régime. Si vous avez une raison valable pour obtenir une partie ou la totalité de l'argent plus tôt, l'IRS prend une grosse bouchée du produit, ce qui signifie que votre chèque peut être plus petit que prévu.

Événements de qualification

Pour retirer des fonds d'un 403(b), vous aurez besoin d'un événement déclencheur. Les deux plus courants sont l'âge de 59 ans et demi et la cessation de service, ce qui signifie que vous quittez votre emploi et cessez de cotiser au régime. Vous pouvez également effectuer des retraits si vous êtes totalement et définitivement invalide, bien que vous deviez peut-être justifier cette réclamation auprès de l'IRS. Si votre régime est résilié, vous pouvez généralement retirer les fonds également. Si vous êtes réserviste militaire ou dans la garde nationale et êtes appelé au service actif pendant au moins 179 jours, ou pour une durée indéterminée, vous pouvez être autorisé à accéder aux fonds plus tôt sans pénalité. Finalement, si vous décédez avec des fonds restants dans votre 403(b), vos héritiers peuvent prendre une distribution à ce moment-là.

Démontrer des difficultés

Même si vous n'avez pas d'événement de qualification qui répond aux normes ci-dessus, vous pourrez peut-être récupérer une partie ou la totalité des fonds plus tôt, à condition que vous puissiez répondre aux normes de l'IRS en cas de difficultés financières. Parmi ces raisons figurent :

• Frais de soins médicaux déductibles. Ces dépenses, cependant, n'ont pas besoin de dépasser les 7,5 % du revenu brut ajusté qui constituerait le seuil de déduction sur la déclaration individuelle type.
• Frais directement liés à l'achat d'une résidence principale.
• Paiements nécessaires pour empêcher l'expulsion d'une résidence principale, ou pour empêcher une forclusion sur l'hypothèque d'une résidence principale.
• Dépenses pour la réparation des dommages à votre résidence principale qui seraient admissibles à une déduction en vertu de l'article 165 de l'IRS.
  
• Paiement des frais de scolarité ou d'autres dépenses d'études approuvées jusqu'aux 12 prochains mois d'études postsecondaires. Cela peut également être utilisé pour les études de votre personne à charge.
• Les frais d'inhumation ou les frais funéraires de votre parent, conjoint, enfant ou autre personne à charge.
  

Le fait que votre 403(b) autorise ou non les retraits en cas de difficultés dépend des règles du régime. A 403 (b) n'est pas tenu de prévoir des distributions de difficultés, bien que beaucoup le fassent. Le montant des difficultés ne peut pas dépasser le montant de vos besoins financiers, et vous devrez indiquer que vous n'auriez pas pu trouver l'argent auprès d'autres sources facilement disponibles . Si vous avez 20 $, 000 sur un compte d'épargne, par exemple, l'IRS désapprouvera probablement une tentative de retrait de 10 $, 000 d'un 403(b) affecté à un acompte sur une maison. En outre, les fonds doivent être ceux que vous avez choisi de reporter de votre salaire, plutôt que des cotisations patronales.

Obtenir l'argent

Si vous retirez les fonds de votre 403(b) après votre retraite, vos options spécifiques dépendent de votre plan. Généralement, vous pouvez choisir de recevoir des fonds régulièrement, tels que mensuels ou trimestriels. Vous pouvez également faire distribuer les fonds sous forme de retrait forfaitaire. Vous n'avez pas à recevoir de distributions avant le 1er avril de l'année civile où vous atteignez 70 ans et demi ou le 1er avril de l'année civile suivant votre retraite, selon ce qui est le plus tard.

Tout retrait avant l'âge de la retraite est également régi par les exigences spécifiques de votre régime. Vous devrez généralement attester que vous avez eu un événement distribuable dans le cadre du régime. Certains plans vous permettent de faire la demande en ligne ou par la poste ou par télécopieur dans les documents requis. D'autres exigent que vous parliez à un représentant du service clientèle pour toute demande de retrait avant d'avoir 59 1/2. Vous aurez généralement la possibilité de demander un chèque papier ou un dépôt direct sur votre compte bancaire.

Fardeau fiscal

Parce que vos contributions à votre 403 (b) sont venues avant que les impôts ne soient prélevés sur votre chèque de paie, l'IRS exigera sa coupe lorsque vous retirerez les fonds. Les distributions sont imposées comme un revenu ordinaire, et la plupart des distributions retiennent 20 pour cent du montant demandé à des fins fiscales. En outre, vous devrez peut-être payer des frais de rachat de 10 % si le retrait est effectué avant l'âge de 59 ans 1/2, si vous n'avez pas quitté votre emploi après 55 ans, ou s'il n'a pas été effectué en raison de votre décès ou de votre invalidité.