Quand pouvez-vous exploiter votre IRA et éviter une pénalité fiscale

Vous avez fait un excellent travail en mettant de l'argent de côté dans un IRA pour votre retraite, mais maintenant vous sentez que vous devez piller votre compte pour vous aider avec les factures qui vous regardent en face aujourd'hui. Pouvez-vous retirer de l'argent sans prendre un coup financier?

Parfois, Oui.

Les retraits IRA effectués avant l'âge de 59 ans 1/2 sont généralement considérés par l'IRS comme des distributions prématurées. Vous devez généralement tout impôt qui pourrait être dû sur l'argent, plus une pénalité de 10 pour cent sur le montant.

La valeur nette de votre maison peut être une meilleure source de liquidités que votre IRA. Toujours, il y a des moments où l'IRS dit qu'il est acceptable d'utiliser votre épargne-retraite tôt.

Dans ces cas, vous éviterez les pénalités de retrait anticipé typiques. Cependant, vous devrez toujours les impôts dus sur l'argent que vous retirez.

OK pour l'école

L'IRS dit qu'aucune pénalité ne sera imposée tant que vous souscrivez de l'argent de l'IRA pour des frais de scolarité qualifiés pour vous-même, votre conjoint ou vos enfants ou petits-enfants.

Vous devez vous assurer que l'étudiant éligible fréquente un établissement approuvé par l'IRS. C'est n'importe quel collège, Université, école professionnelle ou autre établissement postsecondaire qui répond aux exigences du programme fédéral d'aide aux étudiants. L'école peut être publique, privé ou à but non lucratif tant qu'il est accrédité.

Les fonds de retraite peuvent être utilisés pour payer les frais de scolarité et les frais et acheter des livres, fournitures et autres équipements nécessaires.

Les dépenses pour les élèves ayant des besoins spéciaux comptent également. Et si l'étudiant est inscrit au moins à mi-temps, chambre et pension répondent également aux exigences des dépenses de l'IRS.

Exemption du premier logement

L'Oncle Sam va plier un peu les règles de l'IRA pour vous aider à devenir propriétaire.

Vous pouvez mettre jusqu'à 10$, 000 de fonds IRA lorsque vous souhaitez acheter votre première maison. Si vous êtes marié, et vous et votre conjoint êtes primo-accédants, vous pouvez chacun retirer des comptes de retraite, vous donnant 20 $, 000 en espèces résidentielles.

Techniquement, vous n'êtes pas obligé d'acheter votre toute première maison. Vous êtes admissible en vertu des règles fiscales tant que vous (ou votre conjoint) n'avez pas été propriétaire d'une résidence principale au cours des deux années précédentes.

Vous pouvez même partager votre patrimoine IRA. L'IRS dit que le premier acheteur utilisant vos fonds IRA pour un acompte peut être vous, votre conjoint, un de vos enfants, un petit-enfant ou un parent.

Vous devez utiliser les fonds de l'IRA dans les 120 jours suivant le retrait pour payer les frais d'acquisition admissibles. Cela comprend les frais d'achat, construire ou reconstruire une maison, ainsi que tout règlement habituel, les frais de financement ou de clôture.

Un traitement différent pour les Roths

Ces options IRA pour l'achat d'une maison s'appliquent aux comptes de retraite traditionnels. Les règles sont un peu différentes pour un Roth IRA.

Les 10$, 000 que vous prenez pour votre première maison est une distribution admissible tant que vous avez votre compte Roth pendant cinq ans. Vous pouvez retirer votre argent de retraite sans pénalité, et parce que les revenus de Roth sont exonérés d'impôt, vous n'aurez pas de facture IRS, Soit.

Si, cependant, vous avez ouvert votre Roth IRA il y a moins de cinq ans, le retrait est une distribution anticipée. Comme pour un retrait anticipé IRA traditionnel, un détenteur de Roth peut utiliser l'exception de la première maison pour éviter la pénalité de 10 pour cent, mais pourrait devoir de l'impôt sur les revenus qui sont retirés.

Vous pouvez réduire la charge fiscale en retirant d'abord les cotisations déjà imposées que vous avez versées à votre Roth. Publication IRS 590-B, Distributions des régimes de retraite individuels (IRA), a des détails.

Exceptions militaires

Les membres des réserves militaires peuvent également recevoir des distributions anticipées de l'IRA sans pénalité. Qualifier, les conditions suivantes doivent être remplies :

• Vous avez été ordonné ou appelé au service actif après le 11 septembre 2001.
• Vous avez été ordonné ou appelé au service actif pour une période de plus de 179 jours ou pour une durée indéterminée parce que vous êtes membre d'une unité de réserve.
• La distribution provient d'un IRA ou d'un plan de report facultatif, comme un plan 401(k) ou 403(b) ou un arrangement similaire.

En outre, la distribution anticipée ne peut pas être prise avant que vous ayez reçu vos commandes ou votre appel au service actif ou après la fin de votre période de service actif.

Le personnel éligible à cette exception de retrait anticipé comprend les membres de l'armée ou de la garde nationale aérienne ; l'armée, Naval, Corps des Marines, Réserves de la Force aérienne ou de la Garde côtière ; et le Corps de réserve du Service de santé publique.

Admissible, mais pas préférable, répartitions

Les retraits anticipés de l'IRA sont également sans pénalité dans quelques autres cas. Malheureusement, la plupart de ces situations sont des situations difficiles auxquelles aucun contribuable ne veut faire face.

Circonstances difficiles pour les retraits sans pénalité :

• Paiement des frais médicaux excessifs non remboursés.
• Paiement des primes d'assurance-maladie pendant le chômage.
• Invalidité totale et permanente.
• Distribution des actifs du compte à un bénéficiaire après votre décès.

Vous pouvez également obtenir un accès anticipé approuvé par l'IRS à votre pécule si vous prenez de l'argent de l'IRA selon un calendrier précis. Connus sous le nom de paiements périodiques sensiblement égaux, cette méthode vous permet de commencer à retirer de votre IRA plus tôt, à condition que les montants soient déterminés par une table d'espérance de vie calculée par l'IRS.

Et n'oubliez pas que les exceptions de retrait anticipé n'éliminent pas votre facture fiscale si vous retirez de l'argent d'un IRA traditionnel. Lorsque vous retirez de l'argent d'un tel compte, quel que soit votre âge ou le but du retrait, vous devrez votre taux d'imposition régulier sur le montant.

Vous trouverez peut-être que vous en avez d'autres, options plus préférables, comme la souscription d'un prêt personnel.