Qu'est-ce que la règle des 5 ans Roth IRA ?

Le Roth IRA est un type unique de compte de placement qui offre le rêve de tout futur retraité :la perspective d'un revenu libre d'impôt après avoir atteint l'âge de la retraite.

Comme tout compte de retraite, cependant — et vraiment, tout ce qui a à voir avec l'Internal Revenue Service (IRS) - il y a des règles qui dictent qui peut contribuer, combien d'argent peut être mis à l'abri, et quand ces distributions en franchise d'impôt peuvent réellement commencer. Pour le décomposer :

• Les limites de cotisation pour les Roth IRA ont été portées à 6 $, 000 pour 2019, à partir de 5 $, 500 en 2018.
• La règle des cinq ans de Roth IRA stipule que vous ne pouvez pas retirer vos revenus en franchise d'impôt tant que vous n'avez pas cotisé à un compte Roth IRA pendant au moins cinq ans.
• Cette règle s'applique à tous ceux qui cotisent à un Roth IRA, qu'ils viennent d'avoir 59 ½ ou 105 ans.

Limites de revenus et de cotisations Roth IRA

Le concept derrière le Roth IRA est simple. Les épargnants qui respectent les lignes directrices en matière de revenu peuvent déposer de l'argent dans ce compte après impôt et recevoir des distributions libres d'impôt une fois à la retraite.

En 2019, les particuliers jusqu'à certains plafonds de revenu peuvent cotiser jusqu'à 6 $, 000 sur un compte Roth IRA (à partir de 5 $, 500 en 2018). Les personnes de 50 ans et plus peuvent cotiser jusqu'à 7 $, 000 pour l'année en utilisant ce qu'on appelle une « contribution de rattrapage ».

Vous pouvez tirer un revenu sain et continuer à contribuer à un Roth IRA, mais les plafonds de revenu pourraient freiner vos cotisations si vous avez un revenu particulièrement élevé. En 2019, les cotisations sont progressivement supprimées pour les personnes mariées déclarant conjointement qui gagnent entre 193 $, 000 et 203 $, 000 et se terminent pour les revenus qui dépassent ce montant. Pour les déclarants uniques, les montants des cotisations sont réduits pour les revenus entre 122 $, 000 et 137 $, 000 et finir là. Gardez à l'esprit, cependant, que votre capacité à cotiser à un Roth IRA est basée sur votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI.

Puisque nous parlons de cotisations, il est important de noter que toute personne (de tout âge) qui contribue à un Roth IRA peut retirer ses contributions à tout moment sans pénalité. Le mot clé ici est les contributions cependant, puisque vous ne pouvez normalement pas retirer vos gains avant l'âge de 59 ans et demi sans payer une pénalité de retrait anticipé de 10 %. Les gains peuvent généralement être retirés sans pénalité après l'âge de 59 ans et demi à condition que vous respectiez la règle des cinq ans.

Les épargnants n'ont rien à faire de spécial pour s'assurer que seules les cotisations sont retirées, car l'IRS a des règles qui dictent quels fonds sont d'abord retirés du compte.

L'IRS décrète que les distributions Roth IRA sont prises dans cet ordre :

1. Contributions
2. Conversions ou contributions de roulement
3. Gains sur investissements

La règle des cinq ans de Roth IRA

Alors que beaucoup de gens comprennent les économies d'impôt que l'on peut glaner en investissant un revenu après impôt dans un Roth IRA, une autre règle moins connue pourrait contrecarrer vos plans de retrait si vous ne le savez pas à l'avance.

La règle des 5 ans pour les distributions Roth IRA stipule que 5 ans doivent s'être écoulés depuis l'année d'imposition de votre première contribution Roth IRA avant que vous puissiez retirer les revenus du compte en franchise d'impôt. Gardez à l'esprit que l'horloge de cinq ans commence le 1er janvier ^st de l'année où vous avez effectué votre première cotisation au compte.

Le Roth IRA est le rêve d'un épargnant de retraite, mais seulement après que cette règle importante a été suivie. Cinq ans doivent s'être écoulés depuis l'année d'imposition de votre première cotisation Roth avant que les revenus puissent être retirés en franchise d'impôt. Cela s'applique à tous les retraités, même si le titulaire du compte a 110 ans, primo-accédant ou décédé.

Notez également que les conversions Roth IRA ont leur propre horloge de cinq ans qui commence le 1er janvier ^st de l'année de la conversion. Les Roth IRA hérités ont également leur propre horloge, mais cela commence avec le propriétaire du compte d'origine et quand il a fait ses premières contributions - pas quand la personne en a hérité.

Distributions qualifiées vs distributions non qualifiées

Contribuer à un Roth IRA est la partie facile, mais il y a une courbe d'apprentissage pour comprendre quelles distributions sont qualifiées, lesquels ne sont pas qualifiés, et quand exactement des exceptions peuvent être faites.

Distributions qualifiées

À condition qu'un participant Roth IRA respecte la règle des cinq ans pour les distributions, toute distribution est considérée comme qualifiée à condition qu'au moins une de ces conditions soit remplie :

• Le participant au régime est âgé de 59 ½ ou plus
• Un décès ou une invalidité aide le participant au régime à se qualifier pour une exception
• Un achat d'une première maison est en cours (jusqu'à 10 $, 000 casquette)

Imaginez un instant que vous avez ouvert un Roth IRA en 2015 à 58 ans et que vous avez cotisé 5 $, 000 par an en 2015, 2016, 2017, et 2018. Même si vous avez eu 59 ans et demi au cours de votre deuxième année de cotisation à un Roth IRA, vous ne seriez pas admissible à recevoir des distributions de votre compte sans payer d'impôts jusqu'à ce que cinq ans se soient écoulés. À ce moment, cependant, vos distributions seraient considérées comme admissibles et entièrement exemptes d'impôt et de pénalité puisque vous avez plus de 59 ans et demi et avez satisfait à la règle des cinq ans.

Distributions non admissibles

Sauf exception, les distributions qui ne satisfont pas aux exigences pour être considérées comme « admissibles » seront assujetties à l'impôt sur le revenu ordinaire et à une pénalité de retrait anticipé de 10 %.

Comme nous l'avons mentionné précédemment, cependant, les taxes et les pénalités ne s'appliquent que lorsqu'un consommateur souhaite retirer ses revenus Roth IRA. Quiconque utilise un Roth peut retirer ses contributions Roth IRA à tout moment sans pénalité.

Quand pouvez-vous vous retirer d'un Roth IRA sans pénalité ?

Retirez vos revenus d'un compte Roth IRA trop tôt et vous paierez des impôts sur ces montants et vous encourrez une pénalité s'élevant à 10 % supplémentaires, sauf dans certaines situations. Nous avons déjà mentionné comment vous pouvez prendre jusqu'à 10 $, 000 sur un compte Roth IRA sans pénalité anticipée pour l'achat de votre première maison, si vous devenez invalide, ou si la distribution est faite à votre succession après votre décès.

Les autres exceptions à prendre en compte incluent :

• Vous utilisez les fonds pour payer des dépenses d'enseignement supérieur admissibles pour vous-même ou des membres de votre famille admissibles
• Vous utilisez les fonds pour vous rembourser des frais médicaux qui dépassent 10 % de votre revenu brut ajusté
• Vous devez utiliser les fonds pour couvrir les primes d'assurance maladie en cas de chômage
• Vous acceptez d'accepter des paiements périodiques sensiblement égaux pendant cinq ans ou jusqu'à l'âge de 59 ans et demi, selon ce qui arrive en dernier
• Un prélèvement IRS a été effectué contre votre plan

Calendrier de retrait de Roth IRA

Maintenant que nous avons expliqué toutes les règles et exceptions, voici un aperçu de base des règles de distribution Roth IRA pour chaque groupe d'âge.

Âgés de 59 ans et moins avec un Roth IRA, vous avez moins de cinq ans :

• Vous pouvez retirer jusqu'à 10 $, 000 plafond à vie pour un premier achat sans pénalités
• Retirer des fonds pour les dépenses d'enseignement supérieur qualifiées sans pénalités
• Retirer des fonds si vous devenez invalide ou décédez
• Retirer des fonds pour les frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de votre AGI
• Retirer des fonds pour les primes d'assurance-maladie si vous êtes indépendant
• Vous avez accepté de retirer des fonds en paiements de période sensiblement égale

Âgés de 59 ans et moins avec un Roth IRA, vous avez plus de cinq ans :

• Vous pouvez retirer jusqu'à 10 $, 000 plafond à vie pour un premier achat sans pénalités
• Retirer des fonds si vous devenez invalide ou décédez
• Retirer des fonds pour les frais médicaux non remboursés qui dépassent 10 % de votre AGI
• Retirer des fonds pour les primes d'assurance-maladie si vous êtes indépendant
• Vous avez accepté de retirer des fonds en paiements de période sensiblement égale

59 ½ à 70 ans :

• Si vous avez satisfait aux exigences de la règle des cinq ans, vous pouvez retirer de l'argent de votre Roth sans aucune taxe ni pénalité
• Si vous n'avez pas encore satisfait aux exigences de la règle des cinq ans, vos revenus seront assujettis à l'impôt sur le revenu (mais pas aux pénalités)

70 ½ ans et plus :

• Si vous avez satisfait aux exigences de la règle des cinq ans, vous pouvez retirer de l'argent de votre Roth sans aucune taxe ni pénalité
• Si vous n'avez pas encore satisfait aux exigences de la règle des cinq ans, vos revenus seront assujettis à l'impôt sur le revenu (mais pas aux pénalités)

En bout de ligne

Les Roth IRA peuvent être une magie absolue pour les futurs retraités qui cotisent souvent et suivent les règles, y compris la règle des cinq ans sur les distributions. Mais, comme tout ce que l'IRS donne, les avantages fiscaux offerts par les Roth IRA peuvent être retirés en un clin d'œil.

Avant de commencer à investir avec un Roth, assurez-vous de connaître les règles qui dictent combien vous pouvez économiser et quand vous pouvez obtenir votre argent. Bien que la règle des cinq ans n'ait peut-être pas été sur votre radar auparavant, vous savez maintenant comment cela fonctionne - et comment faire démarrer l'horloge.