Comment RESA pourrait réformer les régimes de retraite en milieu de travail

En 2018, nous avons constaté d'importants efforts législatifs dans le domaine de la planification de la retraite. Dans tout, sept projets de loi ont été déposés, dont une par le Sénat connue sous le nom de Retirement Enhancement and Savings Act of 2018 (RESA).

Cette même année, un projet de loi portant le même nom a également été présenté par les républicains à la Chambre des représentants. Et en 2019, la Chambre a réintroduit ce même projet de loi, rebaptisant la Loi sur l'amélioration de la retraite et l'épargne de 2019. Bien qu'aucun des deux projets de loi n'ait encore été adopté, les dispositions collectives proposées visent à aider les Américains à économiser leur argent de retraite de multiples façons.

Points clés à retenir

• En 2018, la Chambre des représentants des États-Unis et le Sénat ont rédigé des projets de loi portant le même nom, Retirement Enhancement and Savings Act of 2018 (RESA).
• RESA vise à stimuler les régimes de retraite multi-employeurs (PEP), où les petites entreprises peuvent plus facilement se regrouper pour réduire les coûts administratifs des régimes de retraite afin d'augmenter le rendement des investissements de leurs employés.
• Les dispositions RESA encourageraient les régimes 401 (k) à incorporer des rentes dans leurs portefeuilles en protégeant les régimes 401 (k) des litiges, si les fournisseurs de rentes échouent.

Améliorer les régimes de retraite interentreprises (RDE)

Les députés européens laissent les petites entreprises se regrouper pour réduire les coûts administratifs et, en fin de compte, augmenter les retours sur investissement pour leurs employés respectifs. Actuellement, pour les entreprises de participer conjointement aux députés européens, ils doivent partager une connexion thématique, comme opérer dans le même secteur. RESA cherche à éliminer cette exigence.

Faciliter les rentes du régime 401 (k) et les informations sur les rentes

Bien que les régimes de retraite traditionnels soient actuellement autorisés à offrir des options de rente, beaucoup refusent de le faire car même si les rentes créent potentiellement des flux de revenus à vie pour les employés, ils présentent également des inconvénients importants. Non seulement ils facturent des frais élevés, mais aussi les assureurs de rentes ont des taux d'échec élevés qui peuvent compromettre le revenu d'un participant. Si cela devait arriver, Les plans 401(k) qui incluent des rentes dans le cadre de leurs placements sous-jacents pourraient devenir vulnérables à des poursuites.

Pour cette raison, de nombreux régimes évitent d'inclure les rentes. Mais certaines dispositions de RESA protégeraient les plans 401 (k) de poursuites judiciaires dans le cas où un fournisseur de rentes ne respecterait pas ou ne remplirait pas son mandat d'investissement. En encourageant la consommation de rentes chez les participants au régime 401(k), RESA vise à favoriser l'augmentation de l'épargne-retraite.

Élargir les crédits d'impôt pour compenser les coûts de démarrage et de modification d'un régime de retraite

Les entreprises reçoivent actuellement un crédit d'impôt de 500 $ pour chaque nouveau plan 401 (k) ou SIMPLE IRA qu'elles initient pour un employé. RESA porterait ce crédit à 5 $, 000—une énorme augmentation de 900 %. La disposition donnerait en outre aux entreprises qui offrent la réinscription automatique aux plans établis le droit à 5 $ de plus par an, 000 crédit jusqu'à trois ans.

Créer des incitatifs à l'épargne-retraite pour les étudiants des cycles supérieurs

Une section du projet de loi permettrait aux étudiants diplômés et postdoctoraux de traiter certaines bourses ou allocations imposables hors frais de scolarité comme une compensation aux fins de l'IRA. Cela augmenterait les contributions que les étudiants pourraient apporter à leurs propres IRA. Actuellement, les paiements imposables autres que les frais de scolarité ne sont pas considérés comme un revenu.

Créer un nouveau compte d'épargne universel familial (États-Unis)

Le compte d'épargne universel (États-Unis) proposé inciterait les familles à commencer à épargner pour la retraite plus tôt en leur permettant de retirer leur argent en cas d'urgence. Semblable aux comptes d'épargne de style Roth, Les États-Unis se développeraient à imposition différée et n'imposeraient aucune pénalité sur les retraits effectués à tout moment, pour quelque raison que ce soit.

Alors que le sort des repostages de RESA en question, une grande partie de ses dispositions ont été reprises dans la législation récemment adoptée, connue sous le nom de Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, qui vise également à stimuler l'épargne-retraite.

Offrir une nouvelle option de régime d'épargne pour bébé

Cette disposition permettrait aux familles d'accéder à des fonds de retraite, sans pénalité, lors de la naissance ou de l'adoption d'un nouvel enfant. Les fonds pourraient être retournés sur les comptes à un moment ultérieur. Il est actuellement difficile de savoir si l'argent retiré doit servir uniquement aux frais médicaux ou s'il peut également être dépensé en vêtements, un meuble, et d'autres articles.

Résultat final

Bien qu'il soit difficile de prédire si RESA finira par devenir loi, il a néanmoins reçu de formidables bipartites, soutien bicaméral. La législation a également été défendue par des groupes extérieurs, y compris les sociétés de services financiers, économistes, des chercheurs, et l'AARP.