Les prestations de sécurité sociale sont-elles imposables ?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et CPA Janet Murphy, spécialiste produit senior chez Credit Karma Tax®.

Tout au long de votre carrière professionnelle, vous payez des cotisations de sécurité sociale dans l'espoir qu'à votre retraite, vous recevrez un revenu régulier sous forme de prestations de sécurité sociale.

Vous pensez peut-être que puisque payer des impôts a conduit à ces avantages, les prestations elles-mêmes ne devraient pas être assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu. Mais dans certaines circonstances, vos prestations de sécurité sociale pourraient être imposables.

Typiquement, vous n'aurez à payer des impôts sur les prestations de sécurité sociale que si vous avez d'autres sources de revenus substantielles, selon l'administration de la sécurité sociale. Cela comprend les revenus d'un travail indépendant, salaire d'un travail, les revenus de placement comme les intérêts et les dividendes, ou d'autres formes de revenus imposables. Et même si vos prestations sont assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu, vous ne paierez d'impôt que sur un maximum de 85 % de vos prestations.

Voici comment savoir si vos prestations de sécurité sociale sont imposables et quel montant l'IRS pourrait prendre.

---

• De quels types de prestations de sécurité sociale parlons-nous ?
• Comment sont imposées les prestations de sécurité sociale ?
• Ce qu'il faut savoir sur les prestations de la Sécurité sociale

---

De quels types de prestations de sécurité sociale parlons-nous ?

Quand quelqu'un mentionne la sécurité sociale, vous pouvez penser aux prestations de retraite de la sécurité sociale. Mais ce n'est qu'une forme de prestations de sécurité sociale. Voici les types de prestations que la Social Security Administration verse aux bénéficiaires qui remplissent certaines conditions d'éligibilité.

• Prestations de retraite — Versée aux retraités âgés d'au moins 62 ans, leurs conjoints et leurs enfants
• Prestations de survivant — Versée aux veuves ou veufs et enfants des travailleurs décédés
• Prestations d'invalidité - Versée aux travailleurs devenus invalides, ou leurs conjoints et leurs enfants

Le SSA fournit plus d'informations sur ces prestations et les types de bénéficiaires qui peuvent les recevoir. Si vous percevez des prestations de sécurité sociale, vous devriez recevoir un SSA-1099 (ou un 1042S si vous êtes un non-citoyen qui vit en dehors des États-Unis) de la Social Security Administration détaillant le montant total de vos prestations de l'année d'imposition.

Quel que soit le type de prestations de sécurité sociale dont vous bénéficiez, si vous avez d'autres sources de revenus, dont une pension ou une rente, un travail à temps-partiel, ou des revenus d'un travail indépendant ou d'investissements, que des revenus supplémentaires pourraient rendre imposables au moins une partie de vos prestations de sécurité sociale. La SSA dit qu'environ 40% des personnes qui reçoivent la sécurité sociale doivent payer des impôts sur le revenu sur leurs prestations.

Cela dit, si la Sécurité sociale est votre seule source de revenu à la retraite, vous n'aurez probablement pas à payer d'impôt fédéral sur le revenu sur vos prestations.

Comment sont imposées les prestations de sécurité sociale ?

La bonne nouvelle est que peu importe combien vous gagnez, l'IRS ne traitera pas plus de 85 % de vos prestations de sécurité sociale comme un revenu imposable. Voici comment déterminer dans quelle mesure vos prestations peuvent être imposables.

Étape 1 :Déterminez votre revenu combiné

Avez-vous des revenus en plus de la Sécurité sociale ? Si c'est le cas, vous devez déterminer votre « revenu combiné ». Le revenu combiné est le total de votre revenu brut ajusté (ligne 7b du formulaire 1040) sans les prestations de sécurité sociale, plus les intérêts non imposables, plus la moitié de vos prestations de sécurité sociale.

Par exemple, disent que Jodi avait les sources de revenus suivantes en 2019 :

• 25 $, 000 en salaire d'un emploi à temps partiel
• 100 $ en intérêts d'obligations municipales non imposables
• 12 $, 000 en prestations de retraite de la Sécurité sociale

Pour 2019, Le revenu combiné de Jodi serait de 31 $, 100. C'est les 25 $, 000 de salaire, plus les 100 $ d'intérêts non imposables, plus la moitié de ses 12 $, 000 en prestations de Sécurité Sociale.

Découvrez ce qui compte comme revenu imposable

Étape 2 :Déterminez votre statut de déclaration de revenus

Une fois que vous connaissez vos revenus combinés, vous pouvez comparer ce nombre au seuil de votre statut fiscal. Cela vous indiquera combien de vos prestations de sécurité sociale sont imposables.

Voici les seuils pour l'année d'imposition 2019.

• Célibataire ou chef de famille — Si votre revenu combiné se situe entre 25 $, 000 et 34 $, 000, jusqu'à 50 % de vos prestations peuvent être imposables. Si votre revenu combiné est supérieur à 34 $, 000, jusqu'à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.
• Marié dépôt conjoint — Si vous et votre conjoint avez un revenu combiné entre 32 $, 000 et 44 $, 000, jusqu'à 50 % de vos prestations peuvent être imposables. Si votre revenu combiné est supérieur à 44 $, 000, jusqu'à 85 % de vos prestations peuvent être imposables.
• Dépôt de mariage séparé — Si vous êtes marié et produisez une déclaration de revenus fédérale séparément de votre conjoint, vous devrez probablement payer des impôts sur vos prestations.

En supposant que le statut de dépôt de Jodi est célibataire, jusqu'à 50 % de ses prestations de sécurité sociale seraient imposables parce que son revenu combiné se situe entre 25 $, 000 et 34 $, 000 pour 2019.

Et si Jodi ne gagnait que 10 $, 000 de son emploi à temps partiel au lieu de 25 $, 000 ? Dans ce cas, son revenu combiné serait de 16 $, 100 (c'est 10 $, 000 en salaire plus 100 $ en intérêts sur les obligations municipales plus la moitié de ses 12 $, 000 en prestations de Sécurité sociale). Le revenu combiné de Jodi serait inférieur à 25 $, 000, donc aucune de ses prestations de sécurité sociale ne serait imposable.

Si vous avez besoin d'aide pour faire vos propres calculs, La feuille de calcul A de la publication 915 de l'IRS peut vous aider à calculer exactement combien de vos prestations de sécurité sociale sont imposables.

Quels sont les montants des déductions forfaitaires 2019?

Pour l'année d'imposition 2019, les montants de la déduction forfaitaire fédérale sont…

· 12 $, 200 pour les déclarants célibataires ou ceux mariés déclarant séparément

· 24 $, 400 pour les personnes mariées qui déposent conjointement ou en tant que veuf(s) admissible(s)

· 18 $, 350 pour le chef de ménage

Ce qu'il faut savoir sur les prestations de la Sécurité sociale

Voici quelques autres choses que vous devez savoir sur les prestations de sécurité sociale imposables.

Surveillez le formulaire SSA-1099

A la fin de chaque année, le SSA vous enverra par courrier un relevé de prestations de sécurité sociale, Formulaire SSA-1099 (ou un 1042S si vous êtes un non-citoyen vivant en dehors des États-Unis). Ce formulaire vous indique le total des prestations que vous avez reçues. Vous aurez besoin de ce relevé pour calculer vos avantages imposables et remplir votre déclaration de revenus fédérale.

Si vous êtes prêt à produire votre déclaration de revenus mais n'avez pas encore reçu le formulaire SSA-1099, vous pouvez aller en ligne et imprimer un remplacement en vous connectant à votre compte de sécurité sociale. Votre formulaire SSA-1099 pour l'année précédente est disponible après le 1er février de l'année en cours.

Vous pouvez avoir des impôts fédéraux sur le revenu retenus sur les prestations de sécurité sociale

L'IRS n'oblige pas les gens à avoir des impôts sur le revenu fédéraux retenus sur leurs prestations de sécurité sociale, mais vous pouvez choisir de retenir les impôts au lieu d'effectuer des paiements trimestriels estimés ou de devoir une grande partie du changement à l'IRS au moment des impôts.

Vous pouvez demander à la SSA de retenir l'impôt fédéral sur le revenu sur vos paiements de prestations lors de votre première demande, ou commencez ou ajustez votre retenue à l'aide du formulaire W-4V.

Lorsque vous remplissez le formulaire W-4V, vous pouvez sélectionner le pourcentage de votre prestation mensuelle que vous souhaitez que le SSA retienne :7%, dix%, 12% ou 22%.

Après avoir rempli le formulaire, signez-le et retournez-le à votre bureau local de la Sécurité sociale, soit par courrier, soit en personne.

Si vos seuls revenus sont des prestations de sécurité sociale, vous n'aurez peut-être pas à produire de déclaration de revenus

Lorsque vous prenez votre retraite, vous pourriez avoir plusieurs sources de revenus à partir de comptes de retraite comme un IRA, un 401(k) ou des revenus d'investissements. Mais si votre seule source de revenu est votre chèque de Sécurité Sociale, vous n'aurez peut-être pas du tout à produire de déclaration de revenus fédérale. Votre exigence de dépôt dépend de votre statut de dépôt, âge et revenu brut.

Consultez les graphiques A, B et C dans les instructions de l'IRS pour les formulaires 1040 et 1040-SR ou utilisez les instructions de l'IRS Dois-je remplir une déclaration de revenus ? outil pour vous aider à déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus, ou si vous devez déposer pour recevoir un remboursement.

De quels formulaires avez-vous besoin pour déclarer vos impôts fédéraux?

N'incluez que les avantages qui vous appartiennent légalement

Si vous et votre enfant percevez tous les deux des prestations de sécurité sociale, le chèque pour votre enfant peut être libellé à votre nom. Mais la part de ces prestations de votre enfant ne compte pas dans votre revenu imposable. Assurez-vous de n'utiliser que votre part des prestations lorsque vous calculez si vous pourriez devoir de l'impôt.

Ajoutez les prestations versées à votre enfant (généralement déclarées dans la case 3 de votre SSA-1099) aux autres revenus de votre enfant pour voir si votre enfant doit produire une déclaration de revenus et si l'une de ses prestations est imposable.

---

En bout de ligne

Si vous percevez des prestations de sécurité sociale, prenez le temps de déterminer combien de vos prestations peuvent être assujetties à l'impôt fédéral sur le revenu. Et vérifiez les règles fiscales de votre État, car certains États dotés de systèmes d'impôt sur le revenu excluent la sécurité sociale du revenu imposable, tandis que d'autres soumettent les revenus de la sécurité sociale aux impôts de l'État.

Bien que les règles et les calculs puissent sembler compliqués, vous familiariser avec eux maintenant peut vous éviter une mauvaise surprise au moment des impôts.

---

Sources pertinentes : Administration de la sécurité sociale (SSA):Impôts sur le revenu et vos prestations de sécurité sociale | ASS :Types de bénéficiaires | SSA :Remplacement SSA-1099 | ASS :Prestations de retraite (2020) | IRS :les prestations de sécurité sociale sont-elles imposables ? | IRS : Instructions 1040 et 1040-SR (2019) | Blog SSA :Obtenez votre relevé de prestations de sécurité sociale (SSA-1099) | SSA :retenue d'impôt sur le revenu de vos prestations de sécurité sociale | IRS :dois-je remplir une déclaration de revenus ? | SSA :FAQ pour les bénéficiaires représentatifs | FAQ de l'IRS :prestations de survivant | Publication IRS 915 :Prestations de retraite de la sécurité sociale et des chemins de fer équivalents (2019)

---

Un spécialiste produit senior avec Credit Karma Tax®, Janet Murphy est un CPA avec plus d'une décennie dans l'industrie fiscale. Elle a travaillé comme analyste fiscale, responsable du développement des produits fiscaux et comptable fiscaliste. Elle détient des diplômes et des certifications en comptabilité de l'Université de Clemson et du US Career Institute. Vous pouvez la trouver sur LinkedIn .