Déductions fiscales pour travailleurs indépendants :10 déductions clés pour 2024

Les travailleurs indépendants apprécient leur indépendance et leur capacité à travailler quand et où ils le souhaitent. Mais il serait préférable que vous soyez intelligent en matière de déductions fiscales pour les travailleurs indépendants.

Un travailleur indépendant dirige une entreprise. Vous êtes responsable de vos revenus et de vos impôts au lieu d’une entreprise qui vous verse un chèque de paie. La pression pour générer des revenus et développer votre entreprise repose sur vous. Dans le même temps, vous devez payer des impôts fédéraux, étatiques et locaux. Savoir comment réduire la facture fiscale globale peut augmenter vos revenus. 

Vous trouverez ci-dessous dix déductions fiscales essentielles que les travailleurs indépendants doivent connaître. Si vous n’en profitez pas, vous risquez de payer plus d’impôts que vous n’auriez dû. Bien sûr, vous devriez vérifier auprès d'un comptable agréé ou d'un conseiller fiscal.

Selon Jorey Bernstein de Bernstein Investment Consultants :"Maximiser les déductions fiscales est une stratégie clé pour les travailleurs indépendants afin de réduire leur fardeau fiscal et de garder plus d'argent dans leurs poches. Il est important de rester organisé, de tenir des registres complets et de consulter un fiscaliste pour vous assurer que vous profitez de toutes vos déductions éligibles. Les travailleurs indépendants peuvent optimiser leur situation fiscale en exploitant le pouvoir des déductions et ouvrir la voie à une plus grande réussite financière. "

Déduction pour le bureau à domicile

Une déduction fiscale importante pour les travailleurs indépendants est le bureau à domicile. Si vous utilisez une partie de votre maison ou de votre copropriété à des fins commerciales, vous pourriez avoir droit à une déduction pour les dépenses associées.

Mais vous devez répondre aux exigences de l’Internal Revenue Service (IRS). 

Un bureau à domicile doit être utilisé régulièrement et exclusivement comme lieu d’affaires principal. Ainsi, rencontrer un client une fois dans votre bureau ne compte pas. Mais si vous utilisez régulièrement une pièce dédiée au travail, elle est probablement considérée comme un bureau à domicile.

Deux options sont disponibles pour la déduction :les méthodes simplifiée et régulière.

L'option la plus simple est l'option simplifiée. Prenez la superficie du bureau à domicile et multipliez-la par 5 $. Le résultat est la valeur de la déduction fiscale. 

Par exemple, si votre espace de travail mesure 100 pieds carrés, la déduction est de 500 $. Une mise en garde est que la taille maximale autorisée est de 300 pieds carrés. Bien que cette méthode soit plus simple, elle peut entraîner une valeur monétaire inférieure à celle de l'option standard.

La méthode régulière nécessite plus de calculs mais utilise les dépenses réelles. Vous devez diviser la superficie du bureau à domicile par la superficie totale de la maison. Le pourcentage est utilisé pour imputer les coûts partagés à la déduction fiscale. 

Par exemple, un bureau à domicile de 300 pieds carrés dans une maison de 3 000 pieds carrés équivaut à 10 %. Ainsi, 10 % des dépenses de logement peuvent être déduites. Vous pouvez déduire dix pour cent de l’hypothèque ou du loyer, du système de sécurité, des taxes, des frais d’assurance habitation, des services publics, de l’Internet, de l’entretien et des réparations. 

Un point important à retenir est que les dépenses professionnelles directes sont entièrement déductibles. Cela peut se produire si vous disposez de deux connexions Internet, une pour votre entreprise et une pour votre domicile. L'IRS a plus d'informations sur le sujet n° 509, Utilisation professionnelle de la maison.

Dépenses de formation et d'éducation

Les dépenses de formation professionnelle et d’éducation sont déductibles. Par exemple, un ingénieur qui suit des cours de formation continue pour le renouvellement de son permis peut en déduire les frais. Les cours, ateliers ou séminaires peuvent être en ligne ou en personne. 

Les autres éléments potentiels à dépenser dans cette catégorie sont les manuels scolaires, les conférences, les publications industrielles, les fournitures et le transport.

L'IRS exige que les coûts soient des dépenses liées au travail admissibles. De plus, la formation et l'éducation doivent améliorer ou maintenir les compétences nécessaires dans votre travail actuel. Ainsi, si vous êtes un agent immobilier inscrit à des cours de professeur de yoga, vous ne seriez pas admissible. Des conseils supplémentaires sont disponibles dans le sujet n° 513, Dépenses d'études liées au travail.

Si vous suivez des cours pour un nouvel emploi ou un nouvel diplôme, envisagez le crédit d'apprentissage à vie. Vous pouvez recevoir jusqu'à 2 000 $ de crédit d'impôt maximum par année si vous y êtes admissible.

Primes d'assurance maladie

Une autre déduction fiscale pour les travailleurs indépendants concerne les primes d’assurance maladie. Cependant, il est difficile d’y être admissible en raison des règles de l’IRS. Le coût des primes d’assurance maladie, dentaire et soins de longue durée admissibles peut être déduit si vous n’êtes pas admissible à un autre régime. 

Bien qu’il semble simple d’être admissible, ce n’est pas le cas, car si vous pouvez participer à un régime par l’intermédiaire d’un autre emploi ou de l’employeur de votre conjoint, vous n’êtes pas admissible à la déduction pour soins de santé. Même si votre conjoint choisit de ne pas adhérer au régime de son employeur, vous n'êtes pas admissible.

Une deuxième exigence est que votre entreprise doit générer un bénéfice net supérieur au total des primes d'assurance.

Cependant, si vous remplissez les conditions, les dépenses liées aux primes de soins de santé, dentaires et de soins de longue durée pour vous, votre conjoint, vos personnes à charge et vos enfants jusqu'à l'âge de 27 ans constituent une déduction personnelle plutôt qu'une dépense professionnelle.

Par conséquent, vous la demandez sous forme de déduction détaillée dans l'annexe A au lieu de l'annexe C.

Il est important de noter que si vous êtes toujours travailleur indépendant lorsque vous commencez à bénéficier de Medicare, les primes des parties B et D, des polices supplémentaires et de Medicare Advantage sont déductibles.

Étant donné que le sujet est complexe, il peut être utile de se référer à la publication IRS 535, Business Expenses.

Dépenses de téléphone portable et Internet

Un téléphone portable et des services Internet constituent une déduction fiscale plus simple pour les travailleurs indépendants. Presque toutes les personnes qui exploitent une entreprise ont besoin d’un service téléphonique et Internet.

La facture d’un forfait dédié entreprise ou téléphonie mobile est entièrement déductible. Mais si le téléphone portable ou le service Internet sont nécessaires à un usage professionnel et personnel, vous pouvez facturer la proportion utilisée à des fins professionnelles.

Cependant, une mise en garde est que vous ne pouvez pas déduire les dépenses de base des services téléphoniques locaux même si vous avez un bureau à domicile.

Fournitures de bureau

Une autre déduction simple pour les travailleurs indépendants concerne les fournitures de bureau. Il s'agit d'articles banals nécessaires quotidiennement au fonctionnement de votre entreprise, comme des stylos, du papier, des articles postaux, de l'encre d'imprimante, des post-it, des cahiers, des agrafes, des trombones, des dossiers, etc.

L'IRS exige de prendre en charge les dépenses dans l'année où une fourniture de bureau a été utilisée. Toutefois, si vous conservez un stock de fournitures de bureau et que vous n'en faites pas l'inventaire, celles-ci sont déductibles dans l'année d'achat.

L'Internal Revenue Service autorise une déduction pour les articles plus gros au cours de l'année où ils sont achetés, à condition que la durée de vie utile soit d'un an ou moins. Si la durée de vie utile est supérieure à un an, un article doit être amorti pour en récupérer le coût.

Cotisations et adhésions aux organisations professionnelles

Caleb Vering de Farnam Financial nous rappelle que « les cotisations des organisations professionnelles peuvent être déduites ». L'IRS fait la distinction entre les clubs destinés au divertissement et ceux qui ne sont pas destinés à cet effet. Plus précisément, les directives indiquent que vous ne pouvez pas déduire les cotisations ou les frais des clubs « organisés à des fins professionnelles, de loisirs, de loisirs ou à tout autre objectif social ». Par exemple, les frais de votre pays ou de votre club de golf ne peuvent pas être passés en charges.

D'autre part, l'IRS fait une exception pour les organisations professionnelles telles que les chambres de commerce, les ligues commerciales, les chambres de commerce, les organisations civiques ou publiques, les barreaux et les associations médicales, les chambres immobilières et les associations professionnelles.

Déduction pour la publicité et le marketing

Une autre déduction fiscale simple et souvent négligée pour les travailleurs indépendants concerne les dépenses de publicité et de marketing. Les publicités en ligne sur les réseaux sociaux ou sur les moteurs de recherche, les panneaux d'affichage, le contenu sponsorisé sur les sites Web, les publicités télévisées ou radiophoniques, le marketing par courrier électronique, les événements de réseautage, les publicités imprimées et les dépliants postaux sont tous déductibles. 

L'IRS autorise généralement la publicité payante « pour garder votre nom devant le public si elle se rapporte à des affaires que vous espérez raisonnablement gagner à l'avenir… ». Cependant, certaines exceptions existent, comme le lobbying ou lorsqu'elles sont liées à un parti politique ou à un candidat.

Cette déduction est déclarée à l'annexe C.

Primes d'assurance des entreprises

La plupart des entreprises s'assurent elles-mêmes, même si elles sont des travailleurs indépendants ou des entrepreneurs individuels. Les primes d'assurance sont généralement déductibles d'impôt l'année où elles ont été payées.

Les assurances couvrant des éléments tels que l'incendie, les véhicules professionnels, la responsabilité civile, les accidents du travail, etc., sont déductibles. Vous déclareriez le coût sur l'annexe C.

Entrepreneurs

De nombreux travailleurs indépendants comptent sur des entrepreneurs indépendants pour effectuer des travaux spécialisés ou supplémentaires. Par exemple, un blogueur peut embaucher un spécialiste du référencement pour améliorer son site Web. Dans un autre exemple, un paysagiste peut engager un graphiste pour créer un logo pour sa carte de visite.

En tant que travailleur indépendant, le montant que vous versez à l’entrepreneur est admissible à une déduction fiscale. Cependant, n'oubliez pas que si vous payez à quelqu'un plus de 600 $ par an, vous devez déposer un 1099-MISC.

Mais si vous indemnisez une personne par carte de crédit ou PayPal, la société de traitement ou PayPal doit déposer un 1099-K.

Épargne-retraite

Un plan de retraite est une déduction fiscale essentielle pour un travailleur indépendant. Un entrepreneur individuel sans employés peut tirer parti d’un 401(k) individuel ou solo.

Si vous avez des employés, les IRA SIMPLE (Savings Incentive Match Plan for Employees) et SEP (Simplified Employee Pension) sont des alternatives. Les cotisations à ces régimes de retraite réduisent la facture fiscale actuelle, vous permettant ainsi de générer des gains en capital à impôt différé.

Un 401(k) individuel est intéressant si vous n’avez pas d’employés. Les participants peuvent contribuer en tant qu'employeur et employé. Tout au plus, le total des cotisations peut être de 66 000 $ en 2023 ou de 100 % du revenu gagné, selon le montant le plus faible.

Les personnes de plus de 50 ans reçoivent 7 500 $ supplémentaires en contributions de rattrapage. Les distributions sont imposées lorsqu'elles sont retirées après l'âge de 59 1/2 ans.

Il est préférable de discuter de vos options avec un conseiller financier certifié ou un gestionnaire d'actifs proposant ce type de plans.

Résultat

Les dix déductions fiscales ci-dessus pour les travailleurs indépendants sont courantes mais ne sont pas les seules. En fonction de votre entreprise, des éléments tels que les repas, les déplacements, les véhicules professionnels, les intérêts, le kilométrage, les commissions, la location d'équipement, le mobilier, les licences et permis, les frais de traitement, etc., peuvent être déductibles d'impôt.

Nous avons fourni des informations de base, mais faire appel à un comptable professionnel peut être prudent si vous avez besoin de précisions sur votre déclaration de revenus.

Cet article a été initialement publié sur Wealth of Geeks. 

À propos de l'auteur :Prakash Kolli est le fondateur du site Dividend Power. Il est un investisseur, analyste et écrivain autodidacte sur les actions de croissance des dividendes et l'indépendance financière. Ses écrits peuvent être trouvés sur Seeking Alpha, InvestorPlace, Business Insider, Nasdaq, TalkMarkets, ValueWalk, The Money Show, Forbes, Yahoo Finance et les principaux sites financiers. De plus, il fait partie des équipes Portfolio Insight et Sure Dividend. Il figurait récemment parmi les 1,0 % et 100 (73 sur plus de 13 450) blogueurs financiers, selon TipRanks (un site indépendant de suivi des analystes) pour ses articles sur Seeking Alpha.

John Schmoll

Je m'appelle John Schmoll, ancien agent de change, titulaire d'un MBA, rédacteur financier publié et fondateur de Frugal Rules.

En tant que vétéran du secteur des services financiers, j'ai travaillé comme administrateur de fonds communs de placement, banquier et courtier en valeurs mobilières et j'étais titulaire d'une licence des séries 7 et 63, mais j'ai abandonné tout cela en 2012 pour aider les gens à apprendre à gérer leur argent.

Mon objectif est de vous aider à acquérir les connaissances dont vous avez besoin pour devenir financièrement indépendant grâce à des outils financiers testés personnellement et à des solutions permettant d'économiser de l'argent.