Besoin d'un plan de retraite pour votre petite entreprise ?

Chère Carrie,

Ma femme a démarré une entreprise il y a 10 ans et a contribué à un IRA régulier au début. Il y a trois ans, elle a incorporé la société et ils n'ont pas encore de 401 (k). Quelle est sa meilleure option d'épargne-retraite en ce moment ?

—Un lecteur

Cher lecteur,

C'est une excellente question pour chaque propriétaire de petite entreprise, qu'elle soit solidement établie ou qu'elle débute. En effet, bien que contribuer à un IRA soit certainement une bonne idée, les propriétaires de petites entreprises disposent de plusieurs autres options qui peuvent augmenter considérablement le montant qu'ils peuvent économiser de manière fiscalement efficace.

Voici quelques plans de retraite pour petites entreprises à explorer pour votre femme. L'incorporation n'est pas le facteur clé ici, mais plutôt si votre femme a des employés et, si oui, combien. Tous offrent des avantages fiscaux sans les formalités administratives, les coûts et l'administration requis par un 401 (k), mais ont des caractéristiques différentes qui pourraient rendre un plan meilleur qu'un autre pour ses besoins.

SEP-IRA :le plus simple à mettre en place et à maintenir, particulièrement adapté aux propriétaires uniques

Un SEP-IRA (ou une pension d'employé simplifiée) peut être un excellent choix pour économiser beaucoup et réduire au minimum la paperasserie, que vous ayez ou non des employés. Il est facile à ouvrir et permet de faire des cotisations annuelles assez élevées. Cela vous donne également la possibilité de faire varier les cotisations (ou de les ignorer complètement) en fonction de vos besoins commerciaux annuels.

Un SEP-IRA peut être idéal pour un propriétaire unique. Les cotisations annuelles peuvent atteindre 20 % du revenu net d'un travail indépendant pour un propriétaire, jusqu'à 61 000 en 2022. Cependant, il y a quelques mises en garde si vous avez des employés.

Premièrement, toutes les cotisations sont versées par l'employeur et non par l'employé. Et, en tant qu'employeur, vous êtes tenu de cotiser le même pourcentage de la rémunération d'un employé que vous cotisez pour vous-même. Cela pourrait finir par être une somme considérable si vous avez plus que quelques employés.

Individu 401(k) :offre des plafonds de cotisation plus élevés si vous n'avez pas d'employés à l'exception de votre conjoint

Un Individuel 401(k) ou un Individuel Roth 401(k) peut être un excellent choix pour cotiser beaucoup, mais il n'est disponible que si vous travaillez pour vous-même et que votre seul employé est votre conjoint.

Il nécessite un peu plus de paperasse qu'un SEP, mais permet des cotisations encore plus élevées :20 % du revenu net d'un travail indépendant pour le propriétaire de l'entreprise, plus 20 500 $ supplémentaires en reports de salaire pour 2022, avec un maximum de 61 000 $ pour cette année. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 6 500 $ supplémentaires, ce qui porte le maximum à 67 500 $.

Si votre conjoint est également un employé, il peut également cotiser jusqu'à 20 500 $ en report de salaire (plus une cotisation de rattrapage de 6 500 $ s'il est âgé de 50 ans et plus). Et vous, en tant qu'employeur, pouvez égaler cette contribution jusqu'à 20 % du salaire sous réserve des mêmes maximums. Tout cela représente une somme assez importante !

SIMPLE-IRA :Bon si vous avez jusqu'à 100 employés et souhaitez qu'ils contribuent à leur propre retraite

Un SIMPLE-IRA (ou Savings Incentive Match for Employees) est disponible pour les entreprises de 100 employés ou moins. Avec ce régime, les employés cotisent eux-mêmes à la retraite, jusqu'à 14 000 $ pour 2022, avec une cotisation de rattrapage de 3 000 $ pour les personnes âgées de 50 ans et plus. En tant qu'employeur, vous êtes tenu de verser une petite contribution de contrepartie (jusqu'à 3 % de la rémunération de l'employé) ou de verser une contribution forfaitaire de 2 % de la rémunération.

Bien que votre obligation en tant qu'employeur soit moindre, les cotisations que vous pouvez effectuer pour vous-même sont également nettement inférieures à celles d'un SEP-IRA ou d'un 401(k) individuel. En effet, le propriétaire de l'entreprise est soumis aux mêmes plafonds de cotisation que les employés.

Un IRA régulier :toujours un choix personnel intelligent

La bonne nouvelle est que vous pouvez contribuer à la fois à un régime de retraite pour petite entreprise et à un IRA traditionnel ou Roth. Vous pouvez toujours bénéficier d'une déduction fiscale avec les contributions traditionnelles, en fonction de vos revenus. J'encourage donc votre femme - et vous aussi - à contribuer au maximum à un IRA chaque année. Pour 2022, cela représente 6 000 $ avec une contribution de rattrapage de 1 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.

L'essentiel :parlez-en à votre conseiller fiscal

Comme vous pouvez le voir, il existe un certain nombre d'options pour les petites entreprises, en fonction du nombre d'employés et du type d'opportunité qu'un propriétaire d'entreprise souhaite offrir aux employés.

La prochaine chose que votre femme doit faire est de parler à son conseiller fiscal, ainsi qu'à tout partenaire commercial, pour déterminer quel plan offre la meilleure combinaison d'opportunités d'épargne et d'avantages fiscaux pour son entreprise spécifique. Bien que tous ces plans nécessitent une configuration et une administration minimales, les détails varient. Il est préférable d'obtenir tous les faits, puis de les peser à la lumière des plans d'affaires actuels et des objectifs futurs.

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