Flux de trésorerie direct vs indirect :Connaissez-vous la différence ?

L'argent qui entre dans votre entreprise et l'argent qui en sort est appelé flux de trésorerie. Comprendre les flux de trésorerie est essentiel pour gérer vos finances et protéger votre entreprise. Il existe deux méthodes de flux de trésorerie :directe et indirecte.

Les flux de trésorerie directs comprennent les revenus, les dépenses ou d'autres paiements effectués dans le cours normal des affaires. Les flux de trésorerie indirects sont toute dépense liée à un coût engagé dans le passé ou qui pourrait être engagée à l'avenir. Les dépenses directes comprennent des éléments tels que les coûts salariaux et le loyer, tandis que les dépenses indirectes peuvent inclure les coûts liés à l'équipement tels que l'assurance ou l'amortissement, ainsi que les ventes qui sont toujours dans les comptes débiteurs. Si vous êtes en affaires, il y a de fortes chances que vous utilisiez les flux de trésorerie directs et indirects pour déclarer votre revenu net et vous aider à prendre des décisions concernant votre entreprise.

Dans cet article, vous trouverez les réponses aux questions suivantes :

1. Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie direct ?

2. Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie indirect ?

3. Pourquoi avez-vous besoin des deux types de flux de trésorerie ?

4. Comment suivre vos flux de trésorerie directs et indirects

Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie direct ?

Le flux de trésorerie direct est l'argent qui entre et sort directement de votre entreprise. Par exemple, si vous êtes un plombier avec des heures spécifiques pour les rendez-vous, cela serait considéré comme un flux de trésorerie direct si vous facturez quelqu'un pour un service après l'avoir terminé. C'est parce que l'argent a coulé directement sur votre compte lorsque vous avez terminé le travail. Les flux de trésorerie directs prennent en compte les paiements et les recettes en espèces et ne commencent pas leurs calculs à partir du bénéfice net d'une entreprise. En conséquence, il ne calcule que ce qui a été reçu, pendant une certaine période, après déduction des dépenses, également connue sous le nom de méthode du compte de résultat. Une complexité de la méthode des flux de trésorerie directs est que le FASB exige la divulgation du rapprochement du résultat net avec les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, qui auraient été déclarés si la méthode indirecte avait été utilisée pour préparer l'état (Investopedia, 2020).

Qu'est-ce qu'un flux de trésorerie indirect ?

Les dépenses indirectes comprennent les coûts liés à l'équipement tels que l'assurance ou l'amortissement. Par exemple, le service des finances peut avoir besoin d'acheter de nouveaux meubles de bureau pour une fête de fin d'année à venir. L'entreprise n'engagera pas ce coût avant décembre, mais elle doit couvrir les dépenses maintenant afin de pouvoir planifier efficacement et budgétiser de manière appropriée. Le flux de trésorerie indirect prend le revenu net généré par l'entreprise au cours d'une période et ajoute ou soustrait toute modification des comptes d'actif et de passif résultant en un flux de trésorerie implicite. En tant que tel, il est étroitement surveillé par les investisseurs, les créanciers et les autres parties prenantes. La comptabilité selon la méthode des flux de trésorerie indirects implique de déclarer le revenu pour la période où il a été gagné, plutôt que lorsqu'il a été reçu.

Pourquoi avez-vous besoin des deux types de flux de trésorerie ?

Les deux types de flux de trésorerie sont importants pour différentes raisons. Les flux de trésorerie directs sont importants car ils représentent l'argent qui entre dans votre entreprise et qui est utilisé pour fonctionner au jour le jour. Les flux de trésorerie indirects, en revanche, sont importants car ils vous informent des dépenses qui pourraient être engagées à l'avenir. Par exemple, vous louez un espace de bureau pour 2 000 $ par mois. Vous savez que cette dépense disparaîtra à un moment donné dans le futur, mais vous ne savez pas quand. Votre flux de trésorerie indirect reflète cette incertitude temporelle en s'affichant comme un passif à long terme dans votre bilan.

La valeur des flux de trésorerie directs et indirects est qu'ils vous permettent d'évaluer la santé financière de votre entreprise et de prendre des décisions en conséquence. L'inconvénient de ces types de flux de trésorerie est qu'ils peuvent être trompeurs s'ils ne sont pas gérés ou calculés correctement.

Comment suivre vos flux de trésorerie directs et indirects

Lorsque vous essayez de gérer vos finances, il peut être difficile de suivre les dépenses directes et indirectes. Une bonne façon de le faire est d'utiliser un tableau des flux de trésorerie. Cela vous indiquera combien d'argent est entré et combien d'argent est sorti au cours du mois ou de l'année écoulée. L'utilisation d'un logiciel pour vous aider à gérer vos flux de trésorerie entrants et sortants peut vous aider à gérer vos dépenses directes et indirectes et à garantir l'exactitude de votre comptabilité. Synder est un logiciel qui peut vous y aider en vous fournissant plusieurs rapports en quelques clics ! Si vous dirigez une entreprise de commerce électronique, Synder a la capacité de synchroniser vos plateformes de vente en ligne ainsi que de nombreuses autres fonctionnalités. En utilisant un logiciel de comptabilité tel que Synder, il élimine le stress de la tenue de registres précis, de la facturation, des reçus de dépenses et des autres paiements entrants et sortants de votre entreprise et gère tout cela pour vous !

Conclusion

Lorsque vous essayez de comprendre les flux de trésorerie, il est important de connaître la différence entre les flux de trésorerie directs et indirects. Le flux de trésorerie direct est important car il vous aide à évaluer l'évolution de vos ventes de produits ou de services, en rendant compte des paiements en espèces et des reçus dans l'ensemble de votre entreprise. Les flux de trésorerie indirects sont essentiels car ils vous aident à payer vos factures et à couvrir vos frais généraux, ils impliquent des changements d'actif et de passif qui sont ajustés au résultat net. Les logiciels de comptabilité automatisés tels que Synder vous aident à travailler plus intelligemment, pas plus dur. En automatisant des tâches manuelles autrement fastidieuses, vous vous libérez pour vous concentrer sur la croissance de votre entreprise. Et si vous payiez quelqu'un d'autre pour faire cet aspect de la comptabilité de votre entreprise, vous économiserez également de l'argent ! Synder vous donne la possibilité d'analyser et de générer instantanément divers rapports adaptés à votre entreprise, y compris des états de flux de trésorerie !