Impôts et crypto

Bitcoin est "le grand-père" de la crypto-monnaie, ainsi que la première application officielle de la technologie blockchain. Compte tenu de cela, il s'agit d'une technologie intrinsèquement perturbatrice. Tout comme la technologie blockchain a bouleversé les technologies de comptabilité traditionnelles, Bitcoin a fait des vagues dans les espaces fintech et monétaire en maintenant avec succès un système décentralisé, solution de monnaie numérique pourtant sécurisée.

Bitcoin n'a pas besoin d'institutions centralisées, comme les banques, pour être son épine dorsale. Au lieu, un système de cryptage cryptographique agit comme l'autorité mathématique requise pour organiser et vérifier les transactions. Les mineurs de Bitcoin chargent leurs PC de résoudre des éléments d'un algorithme open source, qui permet d'organiser et de vérifier les transactions. En échange de leur travail acharné, cette autorité mathématique rémunère les mineurs en Bitcoin au prorata de leurs efforts.

Les mineurs peuvent ensuite échanger Bitcoin contre de la monnaie fiduciaire comme USD, ou les utiliser pour acheter directement des biens et des services.

Bitcoin et le gouvernement américain entretiennent une relation intéressante. Entre la volatilité de la marque de Bitcoin, et ses associations superficielles avec les infâmes, sans parler des inquiétudes que les responsables doivent avoir à l'idée de céder le contrôle monétaire et la politique fiscale à ce qui est essentiellement un algorithme et à ceux qui vérifient les transactions (si cela devait arriver un jour), il est logique que le gouvernement se méfie de l'acceptation générale de la monnaie.

Cependant, heures supplémentaires, La résilience du Bitcoin en tant que réseau et monnaie, ainsi que l'opportunité et la rentabilité des paiements blockchain ont plaidé en faveur de la crypto-monnaie qui s'est avérée assez efficace. Par conséquent, les autorités ont toléré une introduction progressive mais substantielle de Bitcoin dans les services financiers conventionnels.

D'abord, Les échanges de crypto-monnaie ont commencé à associer Bitcoin à des contre-monnaies fiduciaires telles que le dollar. Ces plateformes, comme Binance et même Coinbase restent populaires aujourd'hui. La présence croissante du Bitcoin dans la finance se manifeste également dans les contrats à terme Bitcoin, qui sont négociés sur les principales bourses institutionnelles comme le Chicago Mercantile Exchange et le Chicago Board Options Exchange.

Compte tenu de cette acceptation, et les incursions progressives de Bitcoin sur le marché établi, il est logique que Bitcoin soit devenu soumis à certaines pressions institutionnelles. Et en effet, les régulateurs veillant sur cette dernière entrée dans leur écosystème ont également exercé leur propre influence sur Bitcoin.

L'Internal Revenue Service (IRS) a récemment déclaré qu'il était en train de poster 10, 000 lettres éducatives aux contribuables qu'il soupçonne devoir au gouvernement des taxes sur les transactions en monnaie virtuelle. Il est tout à fait possible que l'agence fédérale ait basé sa liste de destinataires sur les données client qu'elle a acquises auprès de l'échange de crypto-monnaie Coinbase. Ceux qui ne déclarent pas correctement leurs revenus s'exposent à des pénalités, intérêt voire des poursuites pénales, a prévenu l'IRS.

Bitcoin et taxes

Bien qu'initialement proclamé anonyme, la part du lion des transactions Bitcoin est aujourd'hui transparente. Les gouvernements ont observé des augmentations du commerce sur le marché noir utilisant Bitcoin dans le passé. Les bourses imposent désormais des exigences anti-blanchiment aux commerçants de Bitcoin pour éviter de s'attirer la colère des régulateurs.

Le plus grand changement pour les commerçants Bitcoin, bien que, a été des impôts.

Alors que les régulateurs, banquiers centraux, et les juges fédéraux ont tous des opinions différentes sur la façon de catégoriser Bitcoin, qu'il s'agisse d'une monnaie ou d'une marchandise, ils semblent tous d'accord pour dire qu'il devrait être taxé. La plupart des grands pays taxent les crypto-monnaies de la même manière, trop.

Donc, qu'est-ce que cela signifie pour les commerçants?

Les spécificités

La première chose à savoir est que rien n'a d'importance tant qu'il n'est pas promulgué. Il y a toujours des spéculations sur ce qui se passera en fonction de ce que dit un régulateur financier, mais aucun individu n'a la possibilité de redéfinir un actif ou de modifier unilatéralement le code des impôts, et peu de choses ont changé depuis que l'IRS a traité pour la première fois les crypto-monnaies en 2014.

Aux Etats-Unis, L'avis IRS 2014-21 définit les monnaies virtuelles comme des biens. Cela signifie que tout achat à l'aide d'une monnaie numérique est susceptible d'être imposé en tant que gain en capital, à court ou à long terme, en fonction de la durée de détention de l'actif.

Par exemple, si vous achetez une tasse de café avec du Bitcoin que vous avez acheté alors qu'il valait 1 $, 000, vous devez également tenir compte du prix du Bitcoin au moment de l'achat du café. Si Bitcoin se négocie à 1 $, 200 quand vous achetez le café, vous avez acheté un bien libellé en dollars avec un autre actif qui vaut maintenant plus en dollars qu'auparavant. Cela signifie que le montant de Bitcoin que vous avez dépensé pour le café sera imposé selon les règles des gains en capital.

Bien que les courtiers en crypto-monnaie ne soient pas tenus de délivrer des formulaires 1099 aux clients, les commerçants sont censés tout divulguer à l'IRS ou faire face à des accusations d'évasion fiscale. Les transactions imposables comprennent :

• Échange de crypto-monnaie contre de la monnaie fiduciaire, ou "encaisser"
• Payer des biens ou des services, comme utiliser Bitcoin pour acheter une tasse de café
• Échanger une crypto-monnaie contre une autre crypto-monnaie
• Réception de crypto-monnaies minées ou forkées

Les événements suivants ne sont pas imposables selon l'IRS :

• Acheter de la crypto-monnaie avec de la monnaie fiduciaire
• Faire un don de crypto-monnaie à un organisme à but non lucratif ou à un organisme de bienfaisance exonéré d'impôt
• Faire un don de crypto-monnaie à un tiers
• Transfert de crypto-monnaie entre portefeuilles

Comment déterminer ce que vous devez

Déterminer combien de bénéfices vous avez réalisé et combien vous êtes redevable d'impôts est un peu compliqué.

Encaissement de la crypto

Conformément aux règles fiscales habituelles, lors de l'encaissement de crypto-monnaie contre de la monnaie fiduciaire comme des dollars, il faudra connaître le prix de base du Bitcoin qu'ils vendent.

Par exemple, si vous avez acheté du Bitcoin à 6 $, 000 et l'a vendu à 8 $, 000 trois mois plus tard, vous paierez un impôt sur les gains en capital à court terme (équivalent à votre impôt sur le revenu) sur les 2 $, 000 gagnés. Si la même transaction a eu lieu sur une période de deux ans, des impôts sur les plus-values ​​à long terme correspondant à sa tranche d'imposition sont appliqués. C'est 0% pour ceux dans la tranche de revenu de 10-15%, 15% pour ceux dans la tranche de revenu 25-35%, et 20 % pour les tranches supérieures.

Vendre les crypto-monnaies que l'on a extraites au lieu de celles qu'ils ont achetées auparavant avec fiat est une autre histoire. Puisqu'ils reçoivent des dollars en échange d'intrants miniers qui ne peuvent être décrits que comme du travail (et c'est effectivement le cas avec le terme « preuve de travail »), le bénéfice tiré de la vente de crypto-monnaies extraites est taxé en tant que revenu d'entreprise. On est également en mesure de déduire les dépenses engagées dans leur exploitation minière, tels que le matériel informatique et l'électricité.

Achats personnels

Les taxes sur l'achat d'une tasse de café avec une crypto-monnaie sont également alambiquées. Il faut connaître le prix de base du Bitcoin utilisé pour acheter le café, puis soustrayez-le du coût du café.

Actuellement, le code fiscal permet aux contribuables d'exclure jusqu'à 200 $ par transaction pour le gain de taux de change, si le gain provient d'un achat personnel, comme une tasse de café. C'est ce qu'on appelle une élection de minimis. Mais il n'y a pas de clause « de minimis » qui exonère les petites transactions, ce qui peut créer un problème fiscal très enchevêtré si l'on négocie constamment de la crypto et l'utilise également pour acheter des biens et des services.

Déterminer quelles pièces ont été utilisées pour acheter le café, leur prix de base et les gains correspondants, puis répéter cela pour chaque achat ne devient plus compliqué que si l'acheteur échange fréquemment des pièces. Il est donc essentiel de se rappeler de conserver toutes les informations de transaction pour chaque portefeuille numérique et devise.

Une autre complication vient du fait que cela ne fonctionne qu'avec des gains. Déclarer une perte et obtenir une déduction fiscale n'est pertinent que pour les transactions d'immobilisations ou les transactions à but lucratif. Si l'on achète du Bitcoin à 8 $, 000 et l'utilise ensuite pour acheter une paire de jeans lorsque Bitcoin vaut 6 $, 000, ils ne peuvent pas déclarer cela comme une perte sur leurs formulaires fiscaux.

Échanger des crypto-monnaies

L'échange de crypto-monnaies expose également les investisseurs à des impôts. Vous vendez effectivement Bitcoin si vous achetez Ethereum avec, vous devrez donc signaler la différence de prix de Bitcoin entre le moment où vous l'avez acheté et le moment où vous l'avez dépensé sur Ethereum, de plus, notez le prix d'Ethereum au moment de son achat pour le vendre plus tard.

De nombreux échanges aident les commerçants de crypto à garder toutes ces informations organisées en offrant des exportations gratuites de toutes les données commerciales, qu'un comptable (ou un passionné diligent) peut utiliser pour déterminer sa charge fiscale. Les solutions blockchain sont également bien adaptées pour enregistrer ces données et mettre en évidence les points d'intérêt fiscal pertinents. Des plateformes comme TrustVerse ont des services de gestion de patrimoine basés sur des contrats intelligents qui organisent son identité numérique et leurs actifs sur la blockchain, pour s'assurer que les obligations fiscales et successorales sont traitées avec une précision immuable selon le propriétaire de l'actif.

Il est toujours recommandé de consulter un comptable agréé lorsque vous essayez de déclarer des taxes sur les crypto-monnaies pour la première fois. Bien qu'il puisse sembler intimidant de s'attaquer à une carrière commerciale de plusieurs années, il faut le faire, et cela devient plus facile à mesure que les CPA et autres professionnels de la fiscalité en apprennent davantage sur les actifs cryptographiques. Pour l'instant, l'IRS permet aux gens de s'habituer à la nouvelle façon de faire les choses et a publié un guide sur la modification des anciennes déclarations de revenus pour inclure la crypto-monnaie. Les traders avertis sont déjà en avance sur leurs obligations et se concentrent désormais sur le marché de la cryptographie de l'année prochaine sans ce nuage d'incertitude au-dessus de leur tête.