Quand ouvrir un compte épargne santé ?

Si vous êtes admissible, un HSA pourrait être un excellent endroit pour économiser de l'argent. Si vous êtes inscrit à un régime d'assurance maladie à franchise élevée, on vous a peut-être offert la possibilité d'ouvrir un compte d'épargne santé, ou HSA. Dans de nombreux cas, votre employeur peut même verser une cotisation en votre nom.

Le HSA est un moyen de mettre de l'argent de côté pour les dépenses de santé sur une base fiscalement avantageuse, mais il y a beaucoup plus que cela. Les HSA présentent des avantages assez précieux par rapport à d'autres véhicules d'épargne santé tels que les comptes de dépenses flexibles (FSA). Voici donc ce que vous devez savoir avant de décider d'ouvrir ou de cotiser à votre propre HSA.

Qu'est-ce qu'un compte d'épargne santé ?

En un mot, un HSA est un type de compte d'épargne qui permet aux Américains éligibles de mettre de l'argent de côté avec report d'impôt pour les dépenses de santé.

Les HSA sont souvent confondus avec les comptes de dépenses flexibles, ou FSA. Bien que les deux soient conçus pour aider les familles américaines à économiser pour les dépenses de santé sur une base fiscalement avantageuse, il existe quelques différences clés. Plus précisément :

• Pour être admissible à un HSA, vous devez participer à un régime d'assurance maladie éligible à franchise élevée (plus d'informations à ce sujet dans la section suivante).
  
• Avec une FSA, vous devez généralement dépenser tout l'argent du compte chaque année. Vous pouvez reporter un petit montant pendant une courte période, mais un FSA n'est pas une accumulation d'épargne véhicule. En attendant, vous n'êtes pas obligé d'utiliser vos fonds HSA avant une échéance particulière :tous les fonds inutilisés peuvent être reportés année après année.
  
• Non seulement l'argent HSA peut être reporté, mais les fonds peuvent être investis jusqu'à ce que vous soyez prêt à les utiliser. Cela fonctionne de la même manière que la plupart des plans 401(k) en ce sens que vous pouvez choisir parmi une sélection de fonds d'investissement.
  

Se qualifier pour un HSA

Le principal inconvénient des comptes d'épargne santé est que tout le monde ne peut pas en obtenir un. Comme je l'ai brièvement mentionné dans la dernière section, vous devez avoir un plan de santé éligible à franchise élevée tel que défini par l'IRS.

La définition de l'IRS est mise à jour chaque année, mais pour 2020, voici ce que l'IRS considère comme un plan "qualifiant" aux fins du HSA :

• Couverture individuelle avec une franchise d'au moins 1 400 $ et un maximum de débours jusqu'à 6 900 $
• Couverture familiale avec une franchise d'au moins 2 800 $ et un maximum de dépenses pouvant aller jusqu'à 13 500 $
• Les bénéficiaires de Medicare qui ont également un plan de santé à franchise élevée ne sont pas éligibles, de même que toute personne qui a un plan de santé à franchise élevée éligible mais qui est également couverte par un plan de santé non éligible (par exemple, par l'intermédiaire de l'employeur du conjoint) .
  

Plafonds de cotisation 2020

Pour 2020, les personnes qualifiées peuvent contribuer jusqu'à 3 550 $ à leur HSA si elles ont une couverture santé individuelle, ou jusqu'à 7 100 $ si elles ont un plan de santé familial. Comme de nombreux autres véhicules d'épargne fiscalement avantageux, les participants HSA de plus de 50 ans ont une allocation de contribution de rattrapage :ils peuvent cotiser 1 000 USD supplémentaires par an en plus de leur limite applicable.

Il convient de mentionner que ces limites sont fixées annuellement et seront probablement ajustées à la hausse au fil du temps pour suivre l'inflation. Les limites (et les qualifications) de 2021 seront donc probablement très différentes.

De plus, si votre employeur verse des cotisations en votre nom, elles seront prises en compte dans votre plafond annuel. En d'autres termes, les limites dont je viens de parler sont les limites totales de contribution de toutes les sources.

Quelles dépenses pouvez-vous payer avec les fonds HSA ?

L'IRS publie une liste d'éléments courants qu'il considère comme des "frais médicaux" dans la Publication 502 . Pour être clair, il ne s'agit pas d'une liste exhaustive, donc ce n'est pas parce qu'une certaine dépense n'y figure pas nécessairement qu'elle n'est pas éligible aux dépenses HSA.

Pour ne citer que quelques-unes des dépenses les plus courantes que vous pouvez utiliser pour payer vos fonds HSA :

• Services ambulanciers
• Médicaments (médicaments sur ordonnance ou insuline uniquement)
• Examens physiques de routine
• Coûts des soins médicaux dans une maison de retraite
• Soins infirmiers à domicile
• Travail dentaire
• Soins hospitaliers
• Dépenses de soins de longue durée
• Les primes d'assurance maladie (que vous payer et ne pas recevoir d'autre avantage fiscal pour)
• Tests en laboratoire
• Soins chiropratiques
• Soins psychiatriques
• Lunettes, lentilles de contact, examens de la vue
• Traitements de fertilité
• Coûts associés à un animal d'assistance
• Appareils auditifs
• Fournitures médicales (bandages, pansements, etc.)
• Dépenses pour modifier votre maison d'une manière médicalement nécessaire, comme l'installation d'une rampe d'accès pour fauteuil roulant.
  

Bien que cela ne couvre pas tout, certaines dépenses ne sont jamais éligibles aux dépenses HSA. Ceux-ci incluent, mais ne sont pas nécessairement limités aux services de garde d'enfants, aux substances illégales, à la chirurgie esthétique, aux frais de club de santé, aux médicaments en vente libre (à l'exception de l'insuline), aux suppléments nutritionnels et aux programmes de perte de poids qui ne sont pas spécifiquement destinés à traiter une maladie ou une condition médicale diagnostiquée.

Un triple avantage fiscal

Voici l'un des avantages les plus uniques et convaincants d'un HSA. Ils sont les seuls type de véhicule d'investissement à imposition différée pour offrir aux participants un triple avantage fiscal. Voici ce que cela signifie :

• Les cotisations à votre HSA jusqu'à la limite annuelle sont effectuées sur une base avant impôt. Autrement dit, vous pouvez les exclure (déduire) de votre revenu dans l'année où ils sont réalisés.
• Pendant que l'argent est dans votre HSA et investi, vos investissements peuvent croître et s'accumuler avec un report d'impôt. Vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les gains en capital ou les dividendes chaque année sur vos bénéfices d'investissement.
• Enfin, si l'argent de votre HSA est utilisé pour des dépenses de santé éligibles, vos retraits sont également 100 % exonérés d'impôt.
  

En d'autres termes, tant que vous utilisez l'argent pour éventuellement payer les frais de santé, un HSA combine la déduction fiscale que vous obtiendriez avec un IRA traditionnel ou 401 (k) avec les retraits non imposables que vous obtiendriez avec un Roth IRA.

Et si vous n'avez pas besoin de tout l'argent pour les frais de santé ?

Comme je l'ai mentionné plus tôt, tout argent que vous contribuez à votre HSA et que vous n'utilisez pas pour les dépenses de santé de cette année peut être reporté. Il n'y a pas de limite au nombre d'années pendant lesquelles vous pouvez reporter l'argent, ni à la taille de votre compte.

Vous pouvez également utiliser vos fonds HSA à tout moment, et pour quelque raison que ce soit, après avoir atteint 65 ans. Si vos retraits après 65 ans ne sont pas destinés à des dépenses de santé admissibles, les fonds que vous retirez seront considérés comme un revenu imposable, tout comme avec un traditionnel IRA ou 401(k), il devient donc essentiellement un compte de retraite avec un avantage supplémentaire pour les frais de santé non imposables.

Un excellent moyen de gérer vos dépenses de santé à la retraite

Si vous avez la chance de ne jamais avoir besoin de l'argent de votre HSA pour couvrir les frais de santé, cela peut être un moyen fantastique de planifier les inévitables coûts élevés des soins de santé après votre retraite.

De nombreux Américains sont surpris que même avec Medicare, il y ait beaucoup de frais de santé qu'ils devront payer de leur poche. En fait, Fidelity estime qu'un couple prenant sa retraite en 2019 à 65 ans aura besoin de 285 000 $ pour couvrir les frais de santé tout au long de sa retraite. Et, gardez à l'esprit qu'il s'agit d'un couple en moyenne santé avec une durée moyenne retraite. Si vous rencontrez des problèmes de santé graves ou si vous vivez beaucoup plus longtemps que l'Américain moyen, vos dépenses de santé pourraient être considérablement plus élevées.

Voici le point :si vous deviez retirer ce montant au besoin d'un compte à imposition différée tel qu'un IRA traditionnel ou 401 (k), vous devrez retirer beaucoup plus d'argent afin de couvrir votre facture d'impôt. Juste pour mettre en perspective, si vous êtes dans la tranche d'imposition marginale de 22 % à la retraite, vous devrez retirer plus de 365 000 $ pour couvrir ces 285 000 $ en frais de santé. Pendant ce temps, avec un HSA, vous pourriez obtenir le même avantage de déduction fiscale annuelle, mais vous n'auriez pas à retirer un centime supplémentaire pour couvrir les impôts.

Si vous êtes éligible à un HSA, profitez-en

L'essentiel est que si vous avez un HSA à votre disposition, c'est une bonne idée de l'utiliser à votre avantage. Votre HSA peut non seulement être un moyen intelligent de mettre de l'argent de côté en franchise d'impôt pour couvrir vos dépenses de santé à court terme, mais peut également être un élément important de votre stratégie de planification de la retraite.