Comment utiliser une perte de stock pour une déduction fiscale

Ce serait merveilleux si nous étions tous des sorciers boursiers. Chaque action que nous choisirions serait gagnante, aucun de nous ne subirait la moindre perte de valeur de portefeuille, nous importerions des crustacés pour le dîner tous les soirs et tous nos amis nous contacteraient pour financer leur start-up de garde de chiens. Quelle vie !

Bien sûr, ce n'est pas le cas. Le portefeuille de chaque actionnaire contiendra au moins un titre qui ne réalisera jamais son potentiel. C'est juste le cours normal des affaires. Tout ce qu'un investisseur peut faire, c'est organiser ses avoirs de manière à ce que les gagnants soient plus nombreux que les perdants.

Il y aura un perdant ou deux. Inévitablement, même si ce n'est qu'une fois de temps en temps, l'une des sociétés dans lesquelles vous détenez des actions se révélera être un raté. Et vous devrez le sucer et encaisser la perte.

Mais il existe un moyen d'atténuer la piqûre de la défaite des entreprises sous-performantes :annuler les pertes d'actions sous forme de déductions fiscales. C'est tout à fait légal, assez simple dans la plupart des cas et potentiellement avantageux plus longtemps que l'année d'imposition en cours.

Pouvez-vous réclamer des pertes de stock sur les taxes ? Dans cet article, Gorilla Trades vous expliquera comment.

Qu'est-ce qu'une déduction fiscale pour perte de stock ?

Les pertes sur actions sont plus formellement appelées « pertes en capital », de la même manière que les bénéfices boursiers sont appelés « gains en capital ». Certaines personnes appellent les pertes en capital des « pertes sur les gains en capital », ce qui semble un peu déroutant et inutile, mais chacun le sien. Nous les appellerons simplement "pertes en capital".

Les gains et les pertes en capital sont assez simples. Si la valeur de votre action augmente au fur et à mesure que vous la détenez, vous obtenez des gains en capital. Si la valeur baisse, vous subissez des pertes en capital.

Les gains et les pertes en capital, en eux-mêmes, ne sont pas touchés par les impôts, contrairement à vos revenus gagnés. Si vous vous contentez de vous asseoir et de laisser les actions de votre portefeuille tranquilles pendant un an, aucun de vos gains ou pertes en capital ne comptera jamais sur votre facture d'impôt.

Mais si vous vendez vos actions, vous encaissez et prenez un profit ou une perte. C'est ce qu'on appelle un gain ou une perte en capital « réalisé ». Une fois que vous vendez vos actions et «réalisez» les gains ou les pertes en capital, ce montant affecte directement votre facture d'impôt.

Chaque fois que vous vendez un actif, vous réalisez un gain ou une perte en capital. Mais si votre bien a été vendu à des fins d'investissement , vous pouvez déduire une partie des pertes en capital de votre facture d'impôt. Étant donné que tout le monde achète et vend des actions à des fins d'investissement, il est tout à fait légal d'annuler les pertes d'actions pour les déductions fiscales.

Il est important de noter que cela n'est acceptable que pour les véhicules d'investissement, pas pour les biens personnels que vous gardez à l'intérieur de votre maison. En d'autres termes, vous ne pouvez pas vendre votre collection de timbres et amortir la moins-value réalisée. Mais les pertes réalisées sur les actions, les fonds et les biens immobiliers loués ? Déduire loin.

Pouvez-vous réclamer des pertes de stock sur les taxes ? Vous pouvez certainement.

Comment calculer votre déduction fiscale pour perte de stock

Comment déterminez-vous votre déduction fiscale pour pertes sur investissement réalisées éligible ?

La première étape consiste à trier vos moins-values ​​réalisées en deux catégories :court terme et à long terme . Les pertes en capital à court terme concernent les actions (ou autres investissements) que vous détenez depuis moins d'un an. Les pertes à long terme concernent les actions que vous détenez depuis plus d'un an.

Cette étape est importante car les taux d'imposition de chaque catégorie sont différents. Les moins-values ​​à court terme sont généralement imposées à un taux plus élevé que celles à long terme. Vous pouvez utiliser les deux types de manière stratégique pour garantir une efficacité fiscale maximale.

Pour calculer votre perte de stock réalisée pour une déduction fiscale, vous mesurerez le prix de vente par rapport au coût de base d'origine . Le coût de base est simplement ce que vous avez payé pour l'action lorsque vous l'avez initialement achetée, plus les frais de courtage ou de commission qui pourraient vous avoir été facturés.

Le calcul approximatif pour déterminer votre moins-value réalisée sur un titre est le suivant :

Nombre d'actions vendues x coût ajusté par action – prix de vente total

Le résultat est votre perte de placement réalisée pour une déduction fiscale. Ce total est le montant que vous pouvez demander lors de votre déclaration de revenus.

Un mot de plus sur la base de coût :si une entreprise a déjà eu un "fractionnement d'actions" pendant que vous déteniez des actions, vous devrez ajuster la base de coût.

Parfois, une entreprise divisera les actions des investisseurs pour créer plus d'actions. Lorsque cela se produira, le prix de chaque action individuelle baissera. Vous verrez cette réduction de base des coûts reflétée sur votre portefeuille de courtage en ligne. Assurez-vous simplement d'utiliser le bon chiffre lorsque vous calculez votre perte en capital.

Réclamer des pertes d'investissement en capital pour déduction fiscale

Chaque année où vous avez des pertes en capital, vous pouvez les déclarer dans votre déclaration de revenus. De nombreux investisseurs utilisent la radiation des pertes sur actions pour compenser les impôts sur les plus-values ​​réalisées afin de réduire leurs paiements d'impôts.

Cependant, si vous ne le faites pas avez des gains en capital dans l'année donnée (nos condoléances), vous pouvez toujours déduire les pertes en capital réalisées pour compenser la facture d'impôt de votre revenu ordinaire.

L'IRS vous permet de déduire jusqu'à 3 000 $ par an de perte en capital réalisée (1 500 $ si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration distincte de celle de votre conjoint). Pour des raisons que nous soupçonnons d'être un peu phobiques de l'engagement, c'est ce qu'on appelle la "pénalité du mariage".

Si vos pertes en capital au cours d'une année dépassent 3 000 $, vous pouvez reporter le montant excédentaire à des années ultérieures. Par exemple, si vous avez subi des pertes en capital réalisées de 11 000 $ en 2021, vous pourriez déduire 3 000 $ des impôts de cette année, 3 000 $ de plus en 2022, un autre 3 000 $ en 2023 et les 2 000 $ restants en 2024.

Comment déduire l'impôt sur les pertes de stock

C'est tout ce qu'il y a à faire pour calculer vos pertes boursières réalisées pour les impôts. Passons maintenant à la partie amusante :les documents de déduction fiscale pour pertes sur investissement !

Pour demander une déduction fiscale pour perte d'investissement, vous aurez besoin de deux formulaires IRS. Le premier est le formulaire 8949 :Ventes et autres cessions d'immobilisations. C'est une production assez épique. L'autre formulaire dont vous aurez besoin est l'annexe D, beaucoup moins dramatique mais toujours important.

Comment remplir le formulaire 8949

Le formulaire 8949 comporte deux parties. La partie I se concentre sur les pertes en capital à court terme; Partie II sur le long terme.

Dans la partie I, les pertes en capital à court terme sont calculées par rapport aux gains à court terme. Le résultat est vos gains ou pertes en capital nets à court terme, selon le cas. Il s'agit du profit ou de la perte total que vous avez réalisé sur les produits que vous possédez depuis moins d'un an.

La partie II est un peu plus complexe, ce qui convient peut-être aux pertes en capital à long terme. Tout d'abord, vous ferez la même chose que vous avez faite dans la partie I, mais pour les avoirs à long terme. Soustrayez les pertes en capital à long terme des gains en capital à long terme.

Ensuite, vous calculerez votre plus ou moins-value nette totale en combinant vos résultats à court et à long terme. Par exemple, si vous aviez un gain net à long terme de 4 000 $, mais que vous aviez une perte nette à court terme de 2 500 $, vous ne serez responsable que d'un gain en capital global de 1 500 $. Vous ajouterez ensuite ce résultat à l'annexe D.

Si la somme de vos montants de capital à court terme et à long terme est négative, vous avez subi une perte en capital globale sur l'année. Si cela se produit, vous pouvez appliquer la pénalité de mariage comme décrit ci-dessus à votre revenu gagné ordinaire, jusqu'à 3 000 $ par an pour les déclarants célibataires et conjoints.

Assurez-vous de conserver tous les documents pour vos transactions au cas où l'IRS voudrait vous parler, et vous devez montrer une preuve de tout.

Élaborer une stratégie de déduction des pertes boursières pour les impôts

Le secret du calcul de votre déduction fiscale pour perte sur investissement consiste à utiliser les pertes à court et à long terme pour maximiser vos avantages fiscaux. C'est un peu délicat mais tout à fait faisable.

Comme nous l'avons mentionné précédemment, les gains et les pertes en capital à long terme sont calculés à un taux inférieur à ceux à court terme. Comme les taux à court terme sont plus élevés, il est généralement préférable de déduire les pertes en capital à court terme, car cela aura un impact plus important sur votre facture fiscale annuelle.

Disons-le comme ceci :Supposons que vous ayez deux actions qui ont chacune perdu 2 000 $ en 2021. (Année difficile, hein ?) L'une de ces actions que vous détenez depuis quelques années; l'autre que vous possédez depuis moins de six mois. Vous décidez de les vendre pour bénéficier des avantages fiscaux liés aux pertes de stock.

Vous pourriez, bien sûr, vendre toutes vos actions et prendre les deux pertes d'actions sous forme de déductions fiscales pour 2021. Mais si vous ne vouliez en décharger qu'une des actions, vous voudriez vendre celle que vous détenez depuis moins d'un an. Les avantages fiscaux seront plus importants que lors de la vente de l'actif à long terme.

Il est nécessaire d'être pleinement conscient des lois ou réglementations concernant les taxes sur les pertes de stock. Non seulement vous saurez quels types de produits sont exonérés de déduction, mais vous pourriez également découvrir des failles dans le code des impôts qui fonctionneront à votre avantage.

Pouvez-vous demander des déductions fiscales pour pertes d'actions pour les entreprises en faillite ?

Et si vous pariez sur un réel cheval boiteux et subi des moins-values ​​sur une société qui a fait faillite et a liquidé toutes ses participations ? Maintenant que votre stock est complètement sans valeur, pouvez-vous toujours déduire votre perte de valeur sur vos impôts ?

Oui, vous pouvez subir une perte en capital sur la valeur de vos actions perdues dans une entreprise en faillite. Mais dans ce cas, il est vraiment nécessaire d'avoir une documentation pour les yeux explorateurs de l'IRS. Ils voudront être convaincus que le stock n'a vraiment aucune valeur et que la valeur zéro a été correctement calculée.

Tout document prouvant que l'entreprise n'a aucune valeur suffira. Les certificats d'actions annulés sont particulièrement utiles. Il en va de même pour toute preuve que la société ne négocie plus sur aucune bourse et n'existe plus.

Parfois, une entreprise en faillite vous proposera de racheter vos actions pour un sou. En retour, vous recevrez une documentation prouvant que vous avez libéré tous vos capitaux propres dans l'entreprise et que vous avez subi une perte totale de votre investissement. Froid réconfort pour une perte massive, peut-être, mais un beau geste tout de même.

Règles générales et lignes directrices pour la déduction fiscale pour perte de stock

Il existe quelques limites, règles et conseils utiles pour radier les pertes d'actions à des fins fiscales que vous devez connaître.

Wash Sales

Chaque fois que vous vendez des actions de la société à perte, puis achetez des actions "essentiellement identiques" (en d'autres termes, les mêmes actions) dans les 30 jours, l'IRS considère cette transaction comme une "vente fictive". Aucune règle fiscale sur les pertes boursières ne s'applique.

Aux yeux des fédéraux, vous n'avez jamais vraiment renoncé à votre actionnariat dans ces 30 jours. Vous venez de l'abandonner pendant quelques semaines. En raison de ce raisonnement, une vente fictive n'est pas un événement fiscal, selon l'IRS.

Dans le cadre de ce poste, les ventes de lavage concernent les transactions de stock de fin d'année. Vous ne pouvez pas vendre une action à perte le 20 décembre, puis racheter le 5 janvier suivant, puis dites à l'IRS :"Je déduis une perte en capital sur cette action pour l'année dernière !" Cela ne fonctionnera pas.

Vendre des actions à des proches

Vous ne pouvez pas déduire une perte en capital réalisée sur une action si, pour une raison quelconque, vous vendez vos actions à un membre de votre famille ou à un proche. Cette restriction existe pour empêcher les familles de jouer avec le système par le biais de déductions fiscales excessives pour perte de stock.

Connaissez votre tranche d'imposition

Les contribuables compris entre 10 % et 12 % ne sont pas assujettis à l'impôt sur les plus-values. Par conséquent, ils n'ont pas à se soucier de les compenser avec des pertes en capital réalisées. Ceux qui font doivent payer des impôts sur les gains en capital voudront déduire les pertes en capital de leur revenu régulier.

Attendez si vous croyez

Envisagez-vous maintenant de vous débarrasser d'actions qui vous causent des maux de tête financiers, mais pensez-vous que l'entreprise reviendra éventuellement à la rentabilité ? Conservez ensuite les actions. Ne les vendez pas juste pour obtenir la déduction fiscale pour perte de stock. Ces partages auront finalement bien plus de valeur si vous avez raison pour l'avenir.

D'un autre côté, si vous ne voyez jamais l'entreprise se retourner, alors jetez-la déjà. Au moins, vous bénéficierez d'un allégement fiscal lorsque vous produisez vos impôts sur les pertes boursières.

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