Fonds de revenu viager (FRV)

Que signifie le fonds de revenu viager ?

Un fonds de revenu viager (FRV) est un type de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) offert au Canada qui peut être utilisé pour détenir des fonds de pension immobilisés ainsi que d'autres actifs en vue d'un versement éventuel à titre de revenu de retraite.

Un fonds de revenu viager ne peut pas être retiré en un seul versement. Les propriétaires doivent utiliser le fonds de manière à soutenir un revenu de retraite toute leur vie durant. Chaque année, la Loi de l'impôt sur le revenu précise les montants de retrait minimum et maximum pour les FERR, qui englobe les FRV.

Les dispositions relatives aux FERR de la Loi de l'impôt sur le revenu tiennent compte des soldes des fonds et d'un facteur de rente.

Points clés à retenir

• Les fonds de revenu viager sont un type de véhicule de revenu de retraite utilisé au Canada.
• Le gouvernement canadien réglemente divers aspects des fonds de revenu viager, notamment les montants pouvant être retirés, qui sont précisés annuellement par les dispositions de la Loi de l'impôt sur le revenu pour les FERR.
• Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée (précisé dans la législation sur les retraites) pour acheter un FRV, vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée ou une date de retraite normale pour commencer à recevoir les versements du FRV, et vous devez commencer à recevoir des paiements dans l'année suivant votre 71e anniversaire.
• Les avantages d'un FRV comprennent le fait que les cotisations fructifient à l'abri de l'impôt dans un FRV, les propriétaires peuvent choisir leurs propres investissements (tant que les investissements sont admissibles), et les fonds d'un FRV sont protégés contre les créanciers.
• Les fonds de revenu viager sont offerts par de nombreuses institutions au Canada.

Comprendre le fonds de revenu viager

Les fonds de revenu viager sont offerts par les institutions financières canadiennes. Ils offrent aux particuliers un véhicule d'investissement pour gérer les versements des fonds de pension immobilisés et d'autres actifs.

Dans de nombreux cas, des actifs de retraite peuvent être détenus mais non accessibles si un employé quitte une entreprise. Ces actifs, généralement appelés actifs immobilisés, peuvent être gérés dans d'autres instruments de placement, mais peuvent nécessiter une conversion en fonds de revenu viager lorsque le propriétaire est prêt à commencer à effectuer des retraits.

Les versements du fonds de revenu viager sont déterminés par une formule gouvernementale qui s'applique à tous les types de FERR. La plupart des provinces canadiennes exigent que l'actif du fonds de revenu viager soit investi dans une rente viagère. Dans de nombreuses provinces, Les retraits d'un FRV peuvent commencer à n'importe quel âge, pourvu que le revenu soit utilisé pour un revenu de retraite.

Une fois qu'un investisseur commence à recevoir des paiements de FRV, il doit surveiller les montants minimum et maximum qui peuvent être retirés. Ces montants sont divulgués dans la Loi de l'impôt sur le revenu annuelle, qui fournit des stipulations relatives à tous les FERR. Le retrait maximal FERR/FRV est la plus élevée des deux formules, tous deux définis en pourcentage du total des investissements.

L'institution financière à partir de laquelle le FRV est émis doit fournir un relevé annuel au propriétaire du FRV.

Sur la base du relevé annuel, le titulaire du FRV doit préciser au début de chaque exercice financier le montant de revenu qu'il souhaite retirer. Cela doit se situer dans une fourchette définie pour garantir que le compte détient suffisamment de fonds pour fournir un revenu viager au propriétaire du FRV.

Les placements admissibles dans un FRV comprennent les espèces, fonds communs de placement, ETF, titres cotés sur une bourse désignée, les obligations de sociétés, et les obligations d'État.

Règles des fonds de revenu viager (FRV)

Voici quelques règles générales concernant un FRV :

• Un fonds de revenu viager respecte les règles de retrait minimum des FERR
• Les retraits sont considérés comme un revenu et sont imposés à votre taux marginal d'imposition
• Vous ne pouvez pas utiliser l'âge de votre conjoint pour déterminer les paiements minimums du FRV
• Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée (spécifié dans la législation sur les pensions) pour acheter un FRV
• Vous devez avoir au moins l'âge de la retraite anticipée ou une date de retraite normale pour commencer à recevoir les paiements du FRV
• Vous devez commencer à recevoir des paiements dans l'année suivant vos 71 ans
• Si vous avez un conjoint, vous devez obtenir leur consentement avant d'établir un FRV, car les retraits pourraient avoir une incidence sur les prestations de décès futures
• Seuls certains types de placements sont admissibles dans un FRV

Avantages et inconvénients d'un fonds de revenu viager (FRV)

La mise en place d'un FRV présente plusieurs avantages :

• Comme les autres produits enregistrés, les cotisations fructifient à l'abri de l'impôt dans un FRV
• Les propriétaires de FRV peuvent choisir leurs propres investissements (tant que les investissements sont admissibles)
• Les fonds d'un FRV sont protégés contre les créanciers et ne peuvent être saisis pour rembourser des dettes
• Les cotisations peuvent croître à l'abri de l'impôt jusqu'à l'année suivant l'âge de 71 ans

Bien sûr, il y a aussi des inconvénients à créer un FRV. Ils comprennent:

• Un âge minimum requis (âge de la retraite anticipée) avant de pouvoir créer un FRV
• Une exigence d'âge minimum (retraite anticipée ou âge normal de la retraite) avant de pouvoir recevoir les versements du FRV
• Les limites de retrait maximales vous empêchent d'accéder à plus de revenus lorsque vous en avez besoin
• Seuls les placements admissibles peuvent être détenus dans un compte FRV

Avantages d'un fonds de revenu viager

• Les cotisations fructifient à l'abri de l'impôt dans un compte FRV

  
  

• Les propriétaires de FRV peuvent choisir leurs propres investissements (tant que les investissements sont admissibles)

  
  

• Les fonds d'un FRV sont protégés contre les créanciers et ne peuvent être saisis pour rembourser des dettes

  
  

• Les cotisations peuvent croître à l'abri de l'impôt jusqu'à l'année suivant l'âge de 71 ans

  
  

Inconvénients d'un fonds de revenu viager

• Un âge minimum requis (âge de la retraite anticipée) avant de pouvoir créer un FRV

  
  

• Une exigence d'âge minimum (retraite anticipée ou âge normal de la retraite) avant de pouvoir recevoir les versements du FRV

  
  

• Les limites de retrait maximales vous empêchent d'accéder à plus de revenus lorsque vous en avez besoin

  
  

• Seuls les placements admissibles peuvent être détenus dans un compte FRV

  
  

Gestion de fonds de revenu viager

Les fonds de revenu viager sont offerts par de nombreuses institutions au Canada pour soutenir les distributions de retraite des investisseurs. Vous trouverez ci-dessous une liste d'entreprises offrant des fonds de revenu viager avec quelques détails sur le produit de chaque entreprise.

Financière Sun Life :Offre aux investisseurs plusieurs options pour investir dans des FRV, y compris des contrats de placement garanti d'assurance, fonds communs de placement, contrats de fonds distincts, et plus.

Canada-Vie :Permet la conversion d'un régime de pension agréé, régime enregistré d'épargne-retraite immobilisé, ou les actifs immobilisés du compte de retraite. Facilite les retraits de paiement pour les revenus de retraite.

Banque Canadienne Impériale de Commerce :La Banque Canadienne Impériale de Commerce offre un compte d'épargne à intérêt quotidien FRV. Aide à faciliter les distributions de retraite. Permet aux investisseurs de gagner des intérêts quotidiens sur les investissements de leur compte.

FAQ sur les fonds de revenu viager

À quel âge peut-on retirer de l'argent d'un FRV ?

Vous pouvez retirer de l'argent à 55 ans. Aucun retrait d'un FRV n'est autorisé avant l'âge de 55 ans.

Le revenu du FRV est-il imposable?

Oui. Le revenu du FRV est imposable et doit être ajouté à votre revenu annuel. Si le retrait est supérieur au retrait minimum annuel, les impôts sont retenus sur le montant excédentaire.

Qu'arrive-t-il à un FRV à votre décès?

A la mort, le solde de votre FRV est versé à votre conjoint. Si votre conjoint refuse le paiement ou si un conjoint est absent, elle est versée à vos héritiers.