Qu'est-ce qu'une rente 403a ?

Les régimes de retraite viennent dans une variété de comptes reconnus par l'IRS. L'un de ces comptes est une rente 403a qui est un régime de retraite parrainé par l'entreprise. Ces plans sont à imposition différée, avec l'investissement détenu à l'abri d'une rente. Il existe plusieurs exigences qu'une rente 403a doit maintenir afin de bénéficier de ses avantages fiscaux.

Définition

Une rente 403a est une rente de retraite établie avec l'Internal Revenue Code, Section 457. Il s'agit d'un régime de rémunération différée qui est établi par un employeur et n'est pas autogéré par la personne pour laquelle la rente est détenue en fiducie. Cette rente peut fonctionner comme un régime de retraite, intéressement ou compte de retraite individuel. Ces types de rentes de retraite sont les plus populaires auprès des organismes publics et gouvernementaux.

Conseil en investissement indépendant

La société qui établit la rente 403a doit disposer d'un conseil en investissement indépendant. Ce conseiller est seul habilité à prendre toutes les décisions d'investissement avec l'argent de la rente. Toutes les cotisations versées à la rente au nom des employés sont gérées par un pouvoir discrétionnaire. Cela rend ces plans impopulaires, parce que les propriétaires de rentes font confiance au conseiller en placement. Cela crée également une responsabilité pour la société et le conseiller si les fonds ne sont pas gérés de manière appropriée conformément à la responsabilité fiduciaire.

Compte de scolarité

Une rente 403a peut également être utilisée comme un plan 529. Ces comptes sont conçus pour financer l'éducation et payer d'autres dépenses d'éducation, impôt différé croissant. Si l'argent est utilisé à des fins éducatives, il peut être retiré en franchise d'impôt. Ce compte peut être détenu comme un compte de garde pour un mineur ou détenu par un adulte et payer la scolarité d'un enfant ou d'un petit-enfant. Si l'argent n'est pas utilisé à des fins scolaires, il peut continuer à croître jusqu'à ce qu'il soit nécessaire ou retiré et ajouté à l'impôt sur le revenu.

Avantages fiscaux

Lorsqu'une rente est détenue jusqu'à l'âge de 59 ans 1/2, l'argent peut être retiré et est ajouté à l'impôt sur le revenu annuel d'une personne. S'il est retiré avant l'âge de 59 ans 1/2, il y a une pénalité fiscale de 10 pour cent ajoutée au montant retiré ainsi qu'à l'impôt sur le revenu. Lorsqu'une personne atteint l'âge de 70 ans 1/2, il est tenu de percevoir des distributions minimales qui sont déterminées annuellement sur le montant de la rente.

Post-emploi

Selon la manière dont la rente 403a a été constituée, il peut être admissible à un roulement si un employé quitte l'entreprise. La plupart des rentes de retraite individuelles et des régimes de participation aux bénéfices peuvent être intégrés dans un IRA autogéré après l'emploi. Les employés doivent consulter les ressources humaines et l'administrateur de rente concernant les qualifications du régime de retraite pour le roulement de ce type de fonds de rente après la fin de l'emploi.