Quels sont les impôts sur les prestations de retraite?

Lorsque vous retirez de l'argent de votre régime de retraite à imposition différée, vous devez inclure le montant que vous recevez comme revenu imposable lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale. Les prestations de retraite imposables sont déclarées sur votre déclaration de revenus fédérale aux lignes 12a et 12b si vous utilisez le formulaire 1040A ou les lignes 16a et 16b du formulaire 1040, et sont imposés comme un revenu ordinaire. Cependant, si vous avez une pension Roth, comme un plan Roth 401(k) ou Roth 403(b), vos retraits sont exonérés d'impôt tant que vos retraits sont admissibles. Si c'est le cas, vous déclareriez toujours l'argent comme revenu de pension à la ligne 12a du formulaire 1040A ou 16a du formulaire 1040, mais vous ne l'incluriez pas comme revenu de pension imposable à la ligne 12b du formulaire 1040A ou à la ligne 16b du formulaire 1040.

Impôts sur le revenu de l'État

Si vous vivez dans un État qui impose des impôts sur le revenu (43 États plus le District de Columbia le font), vous devrez peut-être également payer des impôts sur le revenu de l'État sur votre pension. Le taux d'imposition varie d'un État à l'autre, et dépend souvent de votre revenu imposable total pour l'État. En outre, certains États taxent différemment les différents types de pensions. Par exemple, selon Vie Retraite, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiane, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York et la Pennsylvanie n'imposent aucune pension gouvernementale, qu'elle provienne du gouvernement fédéral, niveau de l'État ou du gouvernement local. A l'opposé du spectre, Californie, Connecticut, Nebraska, Le Rhode Island et le Vermont n'accordent aux contribuables aucune réduction sur les revenus de retraite.

Pénalités fiscales

Si vous effectuez un retrait anticipé de votre pension, vous devrez généralement payer une pénalité fiscale sur le montant du retrait. La pénalité fiscale est une redevance unique s'élevant à 10 pour cent de la distribution non qualifiée. Cette pénalité s'ajoute à tout autre impôt sur le revenu que vous devez payer sur le retrait. Afin de calculer et de documenter cette pénalité fiscale, vous devez remplir le formulaire 5329 et le joindre à votre formulaire 1040 de déclaration de revenus.