Quel est le revenu minimum pour déclarer des impôts?

Cet article a été vérifié par nos rédacteurs et Tolla Tu, fiscaliste avec Credit Karma Tax®. Il a été mis à jour pour l'année d'imposition 2020.

Le code des impôts a des règles spécifiques sur qui doit produire une déclaration de revenus fédérale. Si vous n'avez pas gagné beaucoup d'argent, vous pouvez être en dessous du revenu minimum pour déclarer des impôts.

Bien que vous ne soyez généralement pas tenu de produire une déclaration de revenus fédérale si vous gagnez moins que le seuil de déclaration, il pourrait toujours être à votre avantage de déposer. Par exemple, si votre employeur a retenu l'impôt fédéral sur le revenu sur votre salaire, produire une déclaration est le seul moyen de récupérer cet argent. Et vous pourriez être admissible à des crédits d'impôt remboursables, comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné, mais vous devez produire une déclaration pour les réclamer.

Examinons quelques éléments à considérer avant de décider d'ignorer le processus de dépôt.

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• Quel est le revenu minimum pour déclarer des impôts?
• Quelles sont les autres raisons pour lesquelles vous pourriez être tenu de produire une déclaration ?
• Raisons de déposer (même lorsque vous n'êtes pas obligé de le faire)

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Quel est le revenu minimum pour déclarer des impôts?

Si votre revenu brut pour une année d'imposition est suffisamment bas, vous n'avez pas à produire de déclaration de revenus fédérale. Mais le seuil exact dépend de quelques facteurs.

• Votre statut de dépôt — Par exemple, le seuil pour les déclarants célibataires est beaucoup plus bas que pour les couples mariés déclarant conjointement.
• Âge - Les seuils de dépôt sont généralement plus élevés pour les personnes de 65 ans et plus, quel que soit le statut de dépôt.
• Statut de dépendance — Les enfants et autres personnes à charge ont des seuils de déclaration différents qui sont également basés sur le type de revenu qu'ils ont (gagné ou non).
• Statut d'emploi — Si vous êtes travailleur autonome, d'autres règles peuvent s'appliquer.

Voici les seuils d'exigence de déclaration de base pour les impôts 2020.

Statut de dépôt Âge Revenu brut

Seul

Moins de 65 ans

65 ans ou plus

12 $, 400

14 $, 050

Marié dépôt conjoint

Moins de 65 ans (les deux conjoints)

65 ans ou plus (un conjoint)

65 ans ou plus (les deux conjoints)

24 $, 800
26 $, 100
27 $, 400

Dépôt de mariage séparé

Tous ages

5 $

Chef de ménage

Moins de 65 ans
65 ans ou plus

18 $, 650
20 $, 300

Veuf(ve) admissible(s)

Moins de 65 ans
65 ans ou plus

24 $, 800
26 $, 100

Source :Instructions du formulaire 1040 de l'IRS (2020)

Typiquement, les seuils de revenus correspondent aux montants de déduction forfaitaire pour chaque statut de dépôt, à l'exception des mariages déposés séparément.

Étant donné que l'IRS ajuste généralement les montants des déductions standard pour l'inflation chaque année, vous pouvez également vous attendre à ce que les seuils de dépôt changent d'année en année. Les montants de la déduction forfaitaire ont augmenté pour 2021 - alors, quand il sera temps de produire vos impôts de 2021 en 2022, les seuils de dépôt seront alors probablement différents, trop. Voici les montants des déductions forfaitaires pour 2021.

• Célibataire :12 $ 550
• Dépôt conjoint :25 $, 100
• Dépôt des mariés séparément :12 $ 550
• Chef de ménage :18 $, 800
• Veuf(ve) admissible : 25 $, 100

Les règles pour les adultes et les enfants à charge

Les règles changent lorsqu'une personne peut vous réclamer dans sa déclaration de revenus. Dans ce scénario, vous devrez peut-être produire une déclaration de revenus fédérale même si votre revenu est inférieur à celui indiqué dans le tableau ci-dessus. Les seuils sont différents car l'IRS sépare votre revenu brut en deux catégories :les revenus gagnés et les revenus non gagnés.

Le revenu gagné est l'argent que vous gagnez en travaillant pour quelqu'un d'autre ou en dirigeant votre propre entreprise. Vos revenus non gagnés comprennent les revenus de placement — comme les intérêts, dividendes ou plus-values. Il peut également s'agir d'une dette annulée, prestations sociales imposables, retraite et plus.

Les règles relatives au moment où une personne à charge doit déposer peuvent être déroutantes, Assurez-vous donc de lire attentivement les règles de seuil. Ils sont généralement inclus dans les instructions du formulaire 1040 de chaque année. Vous pouvez également en savoir plus dans la publication IRS 501.

Quelles sont les autres raisons pour lesquelles vous pourriez être tenu de produire une déclaration ?

Il peut y avoir d'autres situations dans lesquelles vous devez produire une déclaration. L'IRS les appelle spécifiquement dans les instructions 1040.

• Impôts spéciaux — Si vous devez l'impôt minimum de remplacement, impôt sur un régime de retraite, impôts sur l'emploi des ménages, Impôts de sécurité sociale ou d'assurance-maladie sur les revenus que vous n'avez pas déclarés, les taxes écrites (comme la sécurité sociale ou l'assurance-maladie non perçues), ou vous devez rembourser un crédit d'impôt que vous avez reçu au cours d'une année précédente (appelé taxes de récupération)
• Vous (ou votre conjoint si vous êtes marié et avez déposé conjointement) avez reçu des distributions d'un compte d'épargne santé, Archer MSA ou Medicare Advantage MSA
• Vous êtes un travailleur autonome et avez des revenus nets de travail autonome de 400 $ ou plus
• Une église ou une organisation contrôlée par une église qualifiée vous a payé un salaire de 108,28 $ ou plus
• Tu, votre conjoint ou une personne à charge étaient inscrits à un régime d'assurance du marché et vous avez reçu des versements anticipés du crédit d'impôt destiné à vous aider à payer vos primes
• Tu, votre conjoint ou une personne à charge a reçu un acompte du crédit d'impôt pour la couverture maladie
• Revenu en vertu de l'article 965, qui traite des revenus étrangers

Raisons de déposer (même lorsque vous n'êtes pas obligé de le faire)

Même lorsque vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus fédérale, il pourrait y avoir des raisons de déposer de toute façon.

Le premier est un remboursement d'impôt fédéral. Vous pourriez être admissible à un remboursement d'impôt fédéral si l'une de ces situations s'applique.

• Votre employeur a retenu des impôts fédéraux sur vos chèques de paie
• Vous avez effectué des paiements d'impôts trimestriels estimés
• Vous avez payé en trop sur l'impôt à payer de l'année dernière

La seule façon d'obtenir un remboursement est de faire une déclaration.

Vous pourriez également être admissible à des crédits d'impôt que vous ne pouvez obtenir que si vous produisez une déclaration. Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus fédérale, vous ne pouvez pas demander le crédit d'impôt sur le revenu du travail, crédit d'impôt pour enfants, crédit pour autres personnes à charge ou crédits pour études. Certains d'entre eux sont des crédits d'impôt remboursables, ce qui signifie qu'ils offrent toujours un remboursement même lorsque le montant du crédit est supérieur au total des impôts que vous devez.

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En bout de ligne

Tout le monde n'est pas tenu de produire une déclaration de revenus fédérale. En réalité, vous n'avez généralement pas à produire de déclaration si vous êtes en dessous du seuil de revenu. Mais si vous avez payé en trop vos impôts fédéraux sur le revenu, ou admissible aux crédits d'impôt fédéraux, cela peut valoir la peine de déposer un dossier pour obtenir tout remboursement qui pourrait vous être dû.

Si vous vous sentez confus par les règles, l'IRS propose quelques ressources pratiques. Vous pouvez insérer vos coordonnées dans son assistant fiscal interactif ou en savoir plus dans les instructions 1040 et 1040-SR. Pour des conseils supplémentaires, n'ayez pas peur de parler à un fiscaliste.

Sources pertinentes : IRS :Voici les raisons pour lesquelles les gens doivent produire une déclaration de revenus pour 2019 | Instructions 1040 et 1040-SR pour l'année d'imposition 2019 | Communiqué de presse de l'IRS :l'IRS fournit des ajustements d'inflation fiscale pour l'année d'imposition 2020 | IRS :qu'est-ce que le revenu gagné ? | IRS :Revenus non gagnés | Institut d'information juridique de la Cornell Law School :Code des États-Unis, Code recettes internes | IRS :crédits et déductions pour les particuliers | IRS :dois-je remplir une déclaration de revenus ?

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Un fiscaliste avec Credit Karma Tax®, Tolla Tu a une expérience internationale en comptabilité, impôt, la finance, banque et conseil. Elle est titulaire d'un baccalauréat en gestion financière de l'Université de technologie chimique de Pékin, une maîtrise en finance d'entreprise de la Central University of Finance and Economics ainsi qu'une maîtrise en comptabilité professionnelle de la Montana State University. Vous pouvez la retrouver sur LinkedIn.