Qu'est-ce qu'un Roth IRA en termes canadiens?

Le compte d'épargne libre d'impôt canadien (CELI) ressemble un peu au Roth IRA américain. Les deux prévoient des cotisations non déductibles et des retraits libres d'impôt. Le compte CELI est moins restrictif quant aux retraits sans pénalité et sert donc de véhicule d'épargne/d'investissement à usage général, pas uniquement orienté vers la retraite.

CELI vs REER

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est l'analogue de l'IRA traditionnel américain. Contrairement à un CELI, les cotisations à un REER sont déductibles d'impôt et les retraits sont imposables comme un revenu régulier. En outre, les cotisations REER ne peut pas dépasser 18 % de votre revenu gagné l'année précédente , jusqu'à concurrence du montant annuel maximum, alors que le CELI permet jusqu'à 100 pour cent de contribution du revenu gagné, soumis à un plafond annuel. Les comptes REER doivent être convertis en d'autres types de comptes à 71 ans, mais une telle exigence n'existe pas pour un CELI.

Admissibilité

Tous les résidents canadiens peuvent ouvrir un CELI s'ils ont atteint l'âge de 18 ans et détiennent un numéro d'assurance sociale (NAS) du Canada. Le seuil d'âge est de 19 ans pour certains territoires et provinces canadiens, auquel cas vous pouvez verser rétroactivement votre cotisation de 18 ans lorsque vous atteignez 19 ans. Non-résidents du Canada peut ouvrir un CELI, mais les cotisations sont soumises à un impôt mensuel de 1 pour cent pour chaque mois pendant lequel la cotisation reste sur le compte. Vous pouvez également cotiser au CELI d'un époux ou conjoint de fait.

Configuration du compte

Vous pouvez ouvrir un ou plusieurs CELI dans une institution financière, compagnie d'assurance ou coopérative de crédit qui émet ces comptes. Vous devez fournir à l'émetteur des informations d'identification, incluant votre NAS et votre date de naissance, et toutes les pièces justificatives dont il a besoin. L'émetteur enregistre ensuite votre CELI auprès du gouvernement et vous pouvez commencer à cotiser. Si vous fournissez des informations incomplètes ou incorrectes, votre compte ne sera pas enregistré et tout revenu que vous gagnerez sera soumis à l'impôt sur le revenu courant.

Types d'investissements

Les règlements sur le CELI permettent investissements qualifiés : espèces, obligations, fonds communs de placement, actions cotées en bourse, certificats de placement garanti et certaines actions de petites entreprises. Comme pour les Roth IRA, Des CELI autogérés sont disponibles et offrent une plus grande latitude quant aux types de placements que vous pouvez faire. Certains types d'investissement sont interdits, y compris la plupart des dettes du titulaire du compte, dette ou actions dans une société, société de personnes ou fiducie dans laquelle vous détenez une participation d'au moins 10 % ou dans laquelle vous n'avez pas la longueur du bras relations. Les prêts hypothécaires assurés par la Société canadienne d'hypothèques et de logement sont autorisés.

Contributions

Depuis 2015, la cotisation annuelle maximale à un CELI est de 10 $ CA, 000. Contrairement à un Roth IRA, vous pouvez cotiser ce montant à votre CELI même si vous avez un revenu élevé. Le CELI utilise un concept appelé droit de cotisation , qui est la somme de votre plafond de cotisation annuel actuel, retraits de l'année précédente et droits de cotisation inutilisés de l'année précédente. En raison des droits de cotisation, vos cotisations réelles peuvent dépasser 10 $ CA, 000 dans l'année. Les cotisations excédant vos droits de cotisation seront imposées 1 pour cent par mois pour chaque mois, l'excédent reste. Vous pouvez apporter des devises étrangères, mais il sera rapporté en termes de dollars canadiens pour l'application du plafond de cotisation annuel. Vous pouvez également cotiser des placements admissibles autres qu'en espèces à leur juste valeur marchande actuelle. Vous pouvez cotiser à un CELI à tout âge au-dessus du minimum.

Retraits

Vous pouvez retirer n'importe quel montant exonéré d'impôt de votre CELI en tout temps. Les retraits en cours d'année ne réduisent pas le montant total déjà cotisé pour l'année. Ces retraits ne sont ajoutés à vos droits de cotisation qu'au début de l'année suivante. Il n'y a pas de pénalité pour les retraits anticipés, et les retraits n'affectent pas votre admissibilité aux crédits d'impôt et aux prestations du gouvernement. Les actifs du TFRA peuvent être hérités en franchise d'impôt par un époux ou conjoint de fait survivant.