Règles de roulement partiel de l'IRA

L'Internal Revenue Service permet des roulements partiels d'un compte de retraite individuel (IRA) à un autre. Mais si vous voulez rouler sur une partie de votre 401k, Compte de retraite d'employeur 403b ou 457b, vous devrez vérifier auprès de votre administrateur de régime. Très souvent, vous n'êtes pas autorisé à effectuer un rollover partiel, particulièrement pendant que vous travaillez encore pour cet employeur.

Méthodes de transfert

Vous avez trois options pour effectuer un rollover partiel. Si le dépositaire de votre régime de retraite actuel (institution) propose un IRA que vous aimez, vous pouvez demander un transfert de fiduciaire qui transfère une partie de votre compte dans un nouvel IRA de la même institution. Ou, vous pouvez demander un transfert de fiduciaire à fiduciaire. Connu sous le nom de retournement direct, cela implique que le dépositaire du compte de retraite transfère une partie spécifiée de vos fonds à une autre institution, qui les dépose sur un nouveau compte.

Votre troisième option consiste à effectuer un roulement de 60 jours, connu sous le nom de rollover indirect, en retirant vous-même des fonds et en les redéposant dans un IRA. Si vous suivez cette route, l'institution financière qui distribue l'argent est tenue de retenir 20 % pour les impôts. Pour éviter une pénalité de 10 % de distribution anticipée, vous êtes tenu de redéposer 100 pour cent des fonds retirés, y compris le montant retenu pour les impôts, dans le nouvel IRA dans les 60 jours. Cela signifie que vous devrez débourser 20 % de votre poche pour combler la différence.

Comptes à imposition différée aux IRA

Si vous effectuez un rollover partiel d'un compte de retraite qualifié vers un IRA traditionnel, vous ne deviez pas d'impôts sur le revenu, parce que les deux types de comptes sont à imposition différée.

Cependant, si vous transférez des fonds à imposition différée d'un compte de retraite vers un Roth IRA, vous devez payer des impôts sur l'argent. D'habitude, les fonds à imposition différée proviendraient de l'un des trois types d'IRA :traditionnel, Plan de retraite simplifié (SEP) ou d'intéressement à l'épargne des salariés (SIMPLE). Cependant, Si votre administrateur de régime le permet, vous pouvez demander un rollover partiel de votre 401k, fonds 405b ou 457b. Si vous avez retiré l'intégralité du compte, mais n'en a déposé qu'une partie dans un Roth IRA, vous seriez redevable d'une pénalité de 10 % et d'impôts sur le revenu sur le montant que vous avez conservé.

Rolling Over Roth IRAs

Vous pouvez transférer des fonds d'un Roth IRA à un autre sans restriction, renversements partiels inclus. Vous ne pouvez pas transformer un Roth IRA en un IRA traditionnel.

IRA traditionnel à IRA traditionnel

Vous pouvez effectuer un roulement partiel de fonds d'un IRA traditionnel à un autre sans impôt ni pénalité, mais il y a une période d'attente d'un an avant que l'IRS vous permette de retirer de l'argent supplémentaire du même IRA. Vous devrez également attendre un an pour transférer plus de fonds dans votre nouvel IRA traditionnel.