Comment compiler un inventaire des actifs à des fins d'homologation

Un exécuteur testamentaire est chargé de réaliser un inventaire et une évaluation, le plus souvent dans les 30 à 90 jours suivant le décès du défunt. L'inventaire doit à la fois répertorier les actifs et inclure une description et une juste évaluation de marché pour les biens immobiliers, biens personnels, comptes bancaires et les dettes du défunt. La divulgation complète est vitale, parce que le tribunal, les héritiers et les créanciers utilisent les informations pour l'héritage, à des fins de remboursement d'impôts et de dettes.

Commencer

Dans la plupart des États, le tribunal des successions vous enverra un formulaire d'inventaire vierge avec le décret et le certificat attestant que vous êtes l'exécuteur testamentaire. Autrement, téléchargez et imprimez le formulaire disponible sur le site Web du tribunal de l'État ou du comté. S'il y a une volonté, lisez-le avant de commencer, parce que vous n'avez pas à inventorier les biens détenus conjointement ou les biens dont le défunt a disposé dans un testament. Lorsque vous enregistrez des actifs d'inventaire, lister séparément les éléments évalués et les comptes financiers, mais énumérez et évaluez les biens personnels communs en un seul montant forfaitaire.

Recueillir des informations sur les actifs

Vous aurez besoin de titres de véhicules, actes immobiliers, et les numéros de compte bancaire et d'investissement pour tout actif détenu uniquement par la personne décédée. Recherchez dans les dossiers financiers du défunt et examinez le testament, déclarations de revenus et comptes bancaires pour localiser des informations financières. Travaillez avec un avocat pour obtenir des copies de tous les dossiers manquants. Recherchez et répertoriez tous les biens personnels manquants. Selon Cary A. Lind du cabinet d'avocats Lind, un avocat peut vous aider à trouver et récupérer des objets de valeur, mais à moins que vous ne sachiez qui possède des biens de moindre valeur, cela pourrait ne pas valoir le temps et les dépenses nécessaires pour poursuivre le rétablissement.

Enregistrer les liquidités

Enregistrez chaque article dans sa section appropriée sur le formulaire d'inventaire. La plupart comprennent des sections distinctes pour les biens personnels et les biens immobiliers. Pour les liquidités, inscrire le nom de l'institution financière, le type et le numéro de compte, ainsi que la valeur en dollars de chaque compte à la date du décès, ou dans certains états, la date de votre nomination comme exécuteur testamentaire. Lisez attentivement les instructions, comme certains états peuvent exiger des numéros de compte complets, tandis que d'autres peuvent n'exiger que les quatre derniers chiffres.

Enregistrer les actifs non monétaires et les biens immobiliers

Selon Jennifer MacDonnell de The Paralegal Society, de nombreux États nommeront un évaluateur pour évaluer les actifs non monétaires, y compris les biens immobiliers et les articles spécialisés tels que les bijoux, Véhicules, art et antiquités. Cependant, même si vous n'êtes pas responsable de l'évaluation de ces articles par vous-même, vous pouvez toujours inclure des évaluations indépendantes pour aider l'évaluateur nommé par le tribunal. Pour les actifs immobiliers, indiquer l'adresse et fournir une description légale complète, avec le numéro de colis. Décrivez les autres actifs non monétaires aussi complètement que possible.