Comment créer une fiducie commémorative

Une fiducie commémorative est une façon d'honorer la mémoire d'un être cher. Les dons à la fiducie peuvent être utilisés pour aider la famille du défunt ou pour faire avancer une cause pour laquelle la personne était passionnée. Les lois et règlements protègent l'intégrité de la fiducie et protègent les donateurs contre la fraude. Le respect des règles facilite la mise en place de la confiance.

But

Bien que vous puissiez commencer par l'idée de commémorer un membre de la famille ou un ami, ou collecter de l'argent pour la famille de votre parent ou ami, vous devriez définir votre objectif plus précisément. Par exemple, voulez-vous que l'argent de la fiducie soit utilisé pour éduquer les enfants du défunt, ou pour payer les frais funéraires ? Ou peut-être souhaitez-vous collecter des fonds pour un organisme de bienfaisance en l'honneur du défunt. Vous devez indiquer le but de la fiducie à la fois dans les documents qui établissent la fiducie et dans tout matériel de collecte de fonds que vous utilisez pour faire connaître la fiducie ou distribuer aux donateurs.

Administrateur

Quelqu'un doit superviser la fiducie et distribuer l'argent dans le but déclaré. Il peut s'agir d'un individu ou d'un groupe d'individus, voire un tiers tel qu'un administrateur bancaire ou un avocat. La personne doit être digne de confiance, capable d'agir au mieux des intérêts de la fiducie, et bon à la gestion de l'argent. Nommer un groupe de personnes, ou une planche, administrer la fiducie divise les responsabilités et aide à se prémunir contre la fraude. Le ou les administrateurs de fiducie seront signataires du compte où sont conservés les fonds, et écrira des chèques pour distribuer l'argent dans le compte; s'il y a un conseil d'administration, l'administrateur y répondra. L'administrateur doit également déposer les documents fiscaux requis pour la fiducie commémorative. Une façon de gérer les tâches administratives est d'ouvrir votre confiance sous les auspices d'une fondation communautaire, hôpital, université ou autre organisation où d'autres personnes ont déjà établi des fiducies. Ces organisations disposent d'un personnel dévoué qui s'occupera de l'administration de la fiducie pour vous.

Légalités

L'institution financière dans laquelle vous choisissez de protéger l'argent de la fiducie exigera un numéro d'identification fiscale pour la fiducie. Pour demander un numéro d'identification fiscale, vous aurez besoin de documents juridiques formalisant la fiducie et son objet. Communiquez avec un avocat spécialisé dans les fiducies de bienfaisance. Si vous n'en connaissez pas, demandez des recommandations à d'autres organismes de bienfaisance locaux. Avec la documentation établissant la fiducie et un numéro d'identification fiscale, vous pouvez ouvrir un compte en fiducie dans une banque. La banque vous demandera de remplir une demande et peut avoir ses propres règles sur la façon dont l'argent est traité. Par exemple, la banque peut limiter le nombre et la taille des retraits du compte chaque mois.

Exigences fiscales

L'IRS exonère les fiducies caritatives du paiement de l'impôt sur le revenu, mais vous devrez remplir une déclaration de renseignements, Formulaire 990-PF, chaque année. Ce formulaire détaille l'argent que la fiducie perçoit chaque année, l'argent qu'il distribue, et tous frais administratifs, tels que les frais bancaires. Votre état peut également exiger que vous remplissiez une déclaration pour la fiducie. Les donateurs qui contribuent à votre fiducie peuvent ou non être admissibles à une déduction fiscale pour leurs contributions. Une fiducie caritative qui profite à une personne ou à une famille n'est pas considérée comme une organisation caritative en vertu des règles de l'IRS. Si, cependant, vous établissez la fiducie en tant que 501(c)(3), les cotisations sont déductibles des impôts, mais dans ce cas les fonds ne peuvent bénéficier à aucun particulier ou intérêt privé.