Dois-je convertir mon 401(k) en Roth IRA ?

Convertir un 401(k) en Roth IRA pourrait être une bonne idée pour cet homme mais peut-être pas pour le sien la fille. Voir plus de photos d'investissement.

Rencontrez Joe Morgan et sa fille Samantha. Joe a 57 ans et Samantha vient d'avoir 27 ans. Joe a travaillé pour la même entreprise de fabrication de plastique pendant 35 ans, d'abord en tant que vendeur et maintenant en tant que cadre. Pendant des décennies, il a mis de l'argent de côté dans le plan 401(k) de son entreprise pour la retraite, et maintenant c'est enfin à l'horizon.

Samantha est diplômée de la faculté de médecine et vient de terminer sa résidence. Elle commence son premier emploi bien rémunéré en tant que vraie médecin et est ravie de mettre ses jours de dette étudiante derrière elle. La retraite semble loin, mais elle sait qu'il n'est jamais trop tôt pour commencer à épargner.

Joe et Samantha gagnent tous les deux plus de 100 000 $ par an. Jusqu'en 2010, seules les personnes qui gagnaient moins de 100 000 $ pouvaient convertir un compte de retraite 401 (k) en un compte de retraite Roth Investment (IRA), mais ces limites ont été levées [source :Keebler]. Le conseiller financier de Joe pense qu'il devrait convertir immédiatement toutes ses économies 401 (k) en un Roth IRA, alors Joe appelle Samantha pour voir si elle veut faire la même chose. Mais une conversion Roth IRA a-t-elle un sens pour les deux ? Et surtout, cela a-t-il un sens pour vous ?

Tout d'abord, définissons quelques termes. Un 401(k) et un Roth IRA sont deux types de comptes d'épargne-retraite. Dans les deux cas, les investisseurs versent des contributions aux comptes pendant qu'ils travaillent encore, et les gestionnaires de compte investissent ces fonds dans un portefeuille diversifié d'actions, d'obligations, de fonds communs de placement et de CD. Idéalement, les investissements augmentent et le titulaire du compte dispose d'un bon pécule dans lequel puiser pendant sa retraite.

La plus grande différence entre un 401(k) et un Roth IRA est le moment où l'argent est imposé. Avec un 401 (k), les investisseurs versent des contributions au compte avant impôts. La contribution 401(k) est soustraite du salaire de Joe avant le calcul des impôts. Mais lorsque Joe prendra sa retraite, il devra payer de l'impôt sur l'argent qu'il retirera de son 401(k).

Les Roth IRA sont l'inverse. Si Joe fait une contribution à un Roth IRA, il ne peut pas déduire ces contributions de son revenu imposable. Essentiellement, il paie des impôts avant d'investir. L'avantage d'un Roth IRA est que Joe n'aura pas à payer d'impôt sur l'argent qu'il retire de son Roth IRA après sa retraite. C'est pourquoi on dit qu'un Roth IRA se développe "en franchise d'impôt".

Il s'avère que la conversion d'un 401 (k) en un Roth IRA a beaucoup de sens pour Joe, mais pas pour Samantha. Découvrez pourquoi sur la page suivante.

Raisons de passer de 401(k) à Roth IRA

Rappelez-vous que la plus grande différence entre un 401(k) et un Roth IRA est le moment où le revenu est imposé. Avec un 401 (k), les impôts sont différés jusqu'après la retraite. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts maintenant, mais vous pouvez retirer l'argent en franchise d'impôt lorsque vous êtes à la retraite. Pour cette raison, la décision de passer d'un 401(k) à un Roth IRA dépend de votre taux d'imposition actuel et du taux que vous vous attendez à payer à la retraite.

La règle d'or est la suivante :si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition plus élevée lorsque vous prendrez votre retraite, convertissez-vous en un Roth IRA. Voici pourquoi. Si vous payez actuellement un impôt de 25 % sur votre revenu, il est préférable de payer maintenant et de réserver vos distributions Roth IRA non imposables pour la retraite, lorsque vous vous situez dans la tranche d'imposition de 35 %.

Mais pourquoi quelqu'un se retrouverait-il dans une tranche d'imposition plus élevée après sa retraite ? Prenons Joe comme exemple. Joe gagne un bon salaire, mais pendant la plupart de ses années de travail, il a bénéficié de plusieurs déductions importantes et d'allégements fiscaux qui ont réduit son revenu imposable. Joe est marié, a quatre enfants et est propriétaire de sa maison. Il a donc toujours déposé une demande conjointement, a pris des déductions pour chaque personne à charge et des déductions pour les versements hypothécaires. Il a également plafonné ses cotisations 401(k) chaque année (la limite de 2013 est de 17 500 $), réduisant encore son revenu imposable.

Au moment où Joe prendra sa retraite, il ne pourra bénéficier d'aucune de ces déductions et il ne contribuera pas à son 401(k). Même s'il perçoit moins de revenus après la retraite - des comptes d'épargne, des investissements et de la sécurité sociale - il peut avoir un revenu imposable plus élevé, ce qui le place dans une tranche d'imposition plus élevée [source :Updegrave]. C'est à ce moment que les distributions Roth IRA non imposables sont payantes.

Il existe d'autres avantages avec une conversion Roth IRA. Avec un 401(k), vous devez commencer à retirer du compte à 70 ans et demi. Il n'y a pas de distribution minimale requise avec un Roth IRA [source :IRS]. Si Joe le veut, il n'a pas du tout à toucher à l'argent de son Roth IRA. Joe a toujours voulu laisser quelque chose à ses enfants et petits-enfants. Avec un Roth IRA, les héritiers de Joe peuvent également retirer de l'argent du compte en franchise d'impôt après son départ [source :Spiegelman].

Voyons maintenant pourquoi Samantha, la fille de Joe, pourrait vouloir s'en tenir à un 401(k).

Raisons de ne pas convertir 401(k) en Roth IRA

Contrairement à son père, Samantha Morgan, 27 ans, ne bénéficie pas de beaucoup de déductions fiscales. Elle est célibataire, sans personne à charge et loue un appartement d'une chambre. Après des années de lutte en tant que médecin résidente mal rémunérée avec de nombreux prêts étudiants, elle est enfin libérée de ses dettes et gagne un salaire de médecin, ce qui la place fermement dans la tranche d'imposition de 35 %.

L'une des principales raisons pour lesquelles Joe Morgan a décidé de se convertir à un Roth IRA était qu'il s'attendait à être dans une tranche d'imposition plus élevée lorsqu'il prendrait sa retraite. Samantha, en revanche, a de bonnes raisons de s'attendre à gagner beaucoup moins et à payer moins d'impôts après sa retraite. Pour cette raison, il est plus logique pour Samantha de verser des cotisations non imposables à un 401(k), car elle paiera un taux d'imposition inférieur lorsqu'elle retirera les fonds 401(k) après sa retraite.

L'autre avantage du 401(k) de Samantha est que son employeur, l'hôpital St. Jude, correspond à un pourcentage des cotisations 401(k) de Samantha. C'est de l'argent gratuit ! L'arrangement standard consiste à faire correspondre 50 % des cotisations 401(k) des employés à chaque période de paie jusqu'aux premiers 6 % du salaire [source :Ebeling]. Mais si Samantha veut maximiser le match, elle doit suivre son rythme.

Disons que Samantha verse 25 % de son salaire à son 401(k) chaque mois. À ce rythme, elle atteindra le plafond de cotisation de 17 500 $ en seulement 3,5 mois. Avec un salaire de 20 000 $ par mois, son employeur égalera la moitié de six pour cent, soit 600 $ par mois. Cela ne représente que 2 100 $ après 3,5 mois, mais si elle effectue des cotisations 401(k) inférieures au cours des 12 mois, elle peut rester sous le plafond de cotisation et obtenir la totalité des 7 200 $ en fonds de contrepartie [source :Ebeling].

Un autre avantage du 401(k) de Samantha est qu'il protège son épargne-retraite contre les créanciers et les poursuites judiciaires [source :Ning]. En tant que médecin, Samantha est exposée à des fautes professionnelles médicales et à d'autres poursuites. Elle voudra peut-être aussi contracter un prêt dans les deux prochaines années pour ouvrir son propre cabinet. Un 401(k) a plus de protections intégrées qu'un Roth IRA contre les créanciers ou les avocats qui cherchent à piller des actifs liquides.

Bien sûr, le revenu et la situation fiscale de Samantha pourraient changer pour un certain nombre de raisons, comme le mariage, les enfants ou l'accession à la propriété. L'avantage de s'en tenir à un 401 (k) maintenant est qu'elle peut se convertir à un Roth IRA quand elle le souhaite. La principale raison de convertir tôt est d'éviter de payer une énorme somme forfaitaire en impôts. Lors de la conversion en un Roth IRA, l'IRS prélève un impôt sur le revenu sur toutes les contributions déductibles d'impôt [source :Lankford]. Donc, si vous passez d'un 401 (k), cela signifie que la totalité du solde est imposable à votre taux d'imposition actuel. Si Samantha attend trop longtemps pour convertir, le fardeau fiscal peut l'emporter sur les avantages du changement.

Le meilleur conseil est de parler à votre fiscaliste pour savoir si une conversion 401(k) en Roth IRA vous convient. Pour plus d'informations, consultez les liens HowStuffWorks associés sur la page suivante.