Conditions d'éligibilité pour les petites entreprises 401k

Historiquement, petites entreprises n'ont pas adopté 401k car ils n'ont pas présenté d'avantages fiscaux favorables. Cela a changé avec la loi de 2001 sur la croissance économique et les allégements fiscaux. qui a créé une nouvelle classe de 401k spécifiquement destinée aux propriétaires de petites entreprises. La petite entreprise 401k porte un nombre quelconque de noms en fonction de l'institution offrante, mais il est généralement appelé SBO-401k. Il s'applique à toute entreprise où les participants admissibles sont limités aux propriétaires d'entreprise.

Exigences en matière de documentation

Vous devrez déposer la documentation de votre plan 401k avant le 31 décembre de l'année précédant l'année où vous établirez le plan. Heureusement, la plupart des institutions financières proposent des versions plus courtes de la documentation de l'application pour les SBO-401ks par opposition aux 401ks traditionnels. Vous devrez peut-être remplir seulement deux ou trois pages pour compléter votre demande.

Exigences d'admissibilité des employés

La principale condition de participation au plan SBO-401k est que les employés soient propriétaires de l'entreprise. Tout type d'entreprise est éligible, y compris une entreprise individuelle, société de personnes ou société, tant qu'il suit cette règle primaire. Si vous êtes marié et employez votre conjoint, il ou elle peut également être admissible au régime. Tout employé qui ne détient pas de participation dans l'entreprise ne peut être admissible au régime, ou vous devez sélectionner une structure différente pour votre 401k. Vous pouvez avoir des employés, mais ils ne doivent pas être admissibles à votre régime.

Restrictions d'admissibilité

Vous ne pouvez pas empêcher indûment les employés de participer à votre régime. Vous pouvez choisir d'exclure tout employé de moins de 21 ans et de respecter les lignes directrices du régime. Vous pouvez également choisir d'exclure tout employé qui n'a pas travaillé avec l'entreprise pendant au moins un an du paiement des cotisations. Finalement, vous pouvez empêcher tout employé bénéficiant d'un accord de participation aux bénéfices d'adhérer à votre régime jusqu'à ce qu'il ait été employé pendant deux ans. En général, 1, 000 heures de service constituent un an dans une entreprise. Par conséquent, vous pouvez choisir de faire travailler les employés moins que ce montant minimum afin de les exclure continuellement de votre régime. En général, si vous définissez vos exigences d'une manière qui permettrait aux personnes qui ne sont pas propriétaires d'être admissibles au régime, vous vous excluez de l'exploitation d'un SBO-401k. C'est la partie la plus nuancée des restrictions du régime, et une grande attention doit être accordée pour rester dans les limites.

Avantages du 401k pour les petites entreprises

Dans l'ensemble, si vous êtes éligible pour créer un 401k pour votre entreprise, vous verrez de nombreux avantages non offerts à ceux qui mettent simplement en place un IRA. Le plus grand avantage est la possibilité de fournir une contrepartie de fonds à l'entreprise dans le 401k. Avec un seul chèque de paie, vous pouvez déposer votre apport personnel et ajouter l'apport de votre entreprise, les deux pouvant être déductibles d'impôt. Cela facilite le placement de fonds sur le compte, et cela peut également faciliter la comptabilité fiscale à l'avenir. Plus loin, vous pouvez offrir une participation au régime aux actionnaires potentiels de l'entreprise.