Règles de distribution pour le Roth IRA hérité

Lorsqu'une personne décède avant de retirer des fonds d'un Roth IRA , le bénéficiaire sera soumis à de nouvelles règles de répartition. Essentiellement, le bénéficiaire recevra des prestations similaires à celles que le cotisant aurait reçues s'il n'était pas décédé. Cependant, il y a des règles uniques, et ces règles peuvent dépendre exactement de qui hérite de l'IRA.

Impôt sur les successions

L'impôt sur les successions s'applique à toutes les successions, y compris tous les fonds hérités dans un Roth IRA. Les Roth IRA ne sont pas exonérés d'impôts, mais il y a une raison pour laquelle ils peuvent être préférables aux IRA traditionnels en termes d'impôts dus sur l'héritage. Avec un IRA traditionnel, le cotisant n'a pas payé d'impôt sur l'argent qui a été placé dans le compte. Cela signifie que la somme peut être soumise à des impôts plus tard, et cela se produira lors de l'héritage. Avec un Roth IRA, des dollars après impôt ont été versés et ne sont plus assujettis à l'impôt. Par conséquent, la somme imposable totale sur la succession peut être inférieure même si le montant laissé sur place est légèrement supérieur.

Impôt sur le revenu

En matière d'impôt sur le revenu, un Roth IRA hérité est traité de la même manière que si le contributeur d'origine était encore en vie. Il y a quelques exceptions qui peuvent s'appliquer. Lorsqu'un cotisant retire de l'argent du compte avant l'âge admissible de 59 1/2, le contributeur paie une pénalité de 10 %. Cette pénalité ne s'applique pas à une personne héritant de la somme; il ou elle peut effectuer un retrait anticipé sans payer d'impôts supplémentaires sur le revenu. Un Roth IRA doit exister depuis cinq ans avant que des retraits puissent être effectués, cependant, même si c'est le bénéficiaire qui effectue le retrait. Certaines règles de répartition concernent le fait que l'héritier de la somme soit ou non conjoint ou non, cependant, cette information doit donc être prise en compte.

Bénéficiaires conjoints ou non conjoints

Un bénéficiaire non conjoint n'a pas besoin de combiner un Roth IRA hérité avec ses propres comptes IRA. Au lieu, cette personne peut commencer à se retirer ; En réalité, il ou elle doit commencer à se retirer du Roth IRA hérité dans les cinq ans suivant le décès du cotisant. La totalité du compte peut être distribuée dans les cinq ans ou du vivant du bénéficiaire.

Un conjoint bénéficiaire est soumis à une réglementation différente, toutefois. Si un conjoint bénéficiaire choisit de le faire, il ou elle peut traiter l'IRA hérité comme son propre IRA, le joindre avec d'autres comptes IRA. Cela signifie que la personne ne sera pas assujettie à un déboursement obligatoire. La personne ne pourra pas retirer de fonds avant l'âge d'admissibilité de 59 1/2, cependant, s'ils choisissent de traiter l'IRA comme si c'était le leur. Le principal avantage pour un conjoint qui choisit de traiter un IRA de cette manière vient si le conjoint est plutôt jeune au moment du décès. Cela peut aider à fournir des avantages plus tard dans la vie, pendant la retraite, lorsque l'IRA est destiné à commencer à payer. Si un conjoint hérite d'un IRA tard dans la vie, il est plus logique de collecter les distributions.