Règles d'éligibilité SEP IRA

Règles SEP IRA permettre à toute entreprise constituée ou non constituée d'un ou plusieurs employés à temps plein de mettre en place un régime de retraite admissible. L'employeur est le seul cotisant au régime, et l'employeur peut être un propriétaire unique, Partenariat, SARL, Sous-chapitre S ou C société. Cela ouvre le plan SEP à un large éventail d'entreprises tant qu'un employé éligible est présent.

Admissibilité des employés

Tous les employés éligibles doivent avoir au moins 21 ans, avoir trois années de service au cours des cinq dernières années et avoir gagné au moins 450 $ en rémunération de l'employeur. En général, ces règles sont en place pour exclure les entrepreneurs indépendants ponctuels ou les employés temporaires des prestations du régime. Cependant, les employés à temps partiel sont admissibles tant qu'ils satisfont au minimum de 450 $ et qu'ils ont travaillé au moins 3 ans au cours des 5 dernières années. Pour déterminer l'admissibilité des employés, un employeur remplit un formulaire IRS 5305.

Admissibilité du conjoint et de la famille

Le programme SEP IRA peut bénéficier aux entreprises employant des membres de la famille. L'employeur doit immédiatement investir le même pourcentage de revenu qu'il reçoit en tant que propriétaire d'entreprise dans un compte IRA pour tous les participants, y compris les membres de la famille. Puisque les règles sont extrêmement égales, il n'y a pas de favoritisme pour les membres de la famille employés dans l'entreprise. Cela peut être coûteux pour un employeur puisque l'employeur est le seul cotisant. Lorsque le bénéficiaire des fonds est un conjoint ou un enfant, cependant, la dépense déductible d'impôt peut être plus facile à supporter.

Avantages des règles SEP IRA

Le SEP IRA est le plus avantageux pour un individu avec une très petite entreprise car il est coûteux par employé. Le propriétaire de l'entreprise doit avoir le désir de contribuer à son propre IRA ainsi qu'à ceux de ses partenaires et employés directs. Puisque le propriétaire doit cotiser le même montant à son compte qu'aux comptes des employés, il est important que l'employeur soit prêt à assumer cette dépense. Pour cette raison, le SEP IRA est populaire dans les partenariats, les entreprises familiales et les entreprises individuelles. Le faible nombre de formulaires requis rend le régime peu coûteux à administrer même s'il exige des cotisations annuelles élevées de la part de l'employeur.

Inconvénients des règles SEP IRA

Le principal inconvénient du SEP IRA est le fait qu'un employeur doit indemniser tous les employés de manière égale. Si un employé surpasse un autre ou a été plus fidèle à l'entreprise, aucun fonds IRA supplémentaire ne peut être versé au nom de cet employé. Cela supprime la possibilité pour un employeur d'offrir des fonds de retraite comme incitation à la performance ou à la fidélité des employés. Plus loin, le SEP IRA n'est pas une bonne option pour une entreprise en pleine croissance. Les circonstances uniques fournies par un SEP IRA sont vraiment les meilleures pour une très petite opération, et l'entreprise engagera rapidement trop de dépenses si elle continue de croître au-delà d'un faible nombre d'employés actuels.

Un nouvel employé sera-t-il éligible pour un SEP IRA ?

Un nouveau employé ne sera pas immédiatement admissible à une SEP IRA . Les exigences du SEP IRA indiquent clairement qu'un employé doit avoir au moins trois ans de service dans l'organisation au cours des cinq dernières années. En outre, l'employé doit gagner au moins 450 $ de l'employeur au cours de l'année donnée pour être admissible. Ces restrictions rendent impossible l'extension immédiate d'un SEP IRA à une nouvelle embauche. Cependant, l'individu peut créer son propre compte IRA et transférer le plan dans le plan IRA de l'entreprise à l'avenir.

Puis-je ouvrir un SEP IRA pour moi-même si je suis le seul employé de mon entreprise ?

Si vous dirigez une entreprise individuelle, vous êtes admissible à ouvert un SEP IRA . En réalité, le plan SEP IRA est le plus avantageux pour les très petites entreprises. Dans le cadre de ce plan, le propriétaire de l'entreprise doit cotiser le même montant au régime IRA d'un employé qu'il le fait au compte du propriétaire. Cela signifie que tous les employés, quel que soit le niveau de gestion ou le temps passé dans l'entreprise, recevra le même montant de contribution annuellement. Cela rend le SEP IRA plus réalisable pour une entreprise à un seul employé ou un partenariat. Les personnes qui emploient des membres de leur famille peuvent également privilégier ce régime.