IRA non déductibles :comment ils deviennent souvent des conversions Roth de porte dérobée

Un IRA non déductible offre l'un des deux principaux avantages fiscaux d'un IRA traditionnel :la possibilité de faire fructifier votre argent en différé d'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez à la retraite. L'avantage qui lui manque - et pourquoi on l'appelle non déductible - est que la contribution d'un travailleur n'est pas faite avec des fonds avant impôt mais plutôt avec des fonds après impôt, ce qui signifie qu'il ne bénéficie pas d'un allégement fiscal sur les cotisations.

Voici comment fonctionne un IRA non déductible et comment vous pouvez l'utiliser pour le convertir en Roth IRA.

Comment fonctionne un IRA non déductible

L'un des avantages les plus précieux d'un IRA déductible est la possibilité de verser des cotisations avec un revenu avant impôt. Cette fonctionnalité vous permet d'éviter les impôts sur l'argent que vous déposez sur le compte. Ce n'est que lorsque votre argent sort qu'il est imposé comme s'il s'agissait d'un revenu. Ainsi l'IRA déductible vous permet de différer efficacement vos revenus jusqu'à la retraite, tout en vous permettant de reporter l'impôt sur tout revenu.

En revanche, l'IRA non déductible vous offre toujours la croissance à imposition différée d'un IRA traditionnel, mais vous ne pouvez pas déduire la contribution du revenu de cette année et réduire vos impôts. Et puisque vous avez payé des impôts lorsque l'argent est entré dans l'IRA non déductible, vous ne paierez pas d'impôts lorsque votre cotisation (mais pas vos revenus sur cette cotisation) reviendra.

Donc, sans cet avantage fiscal supplémentaire, pourquoi quelqu'un utiliserait-il un IRA non déductible ?

La raison en est que certains travailleurs n'ont pas le choix. L'Internal Revenue Service (IRS) interdit à toute personne gagnant trop de revenus de déduire sa contribution traditionnelle à l'IRA. À la fois, les restrictions de revenu peuvent empêcher les contributions directes à l'autre type majeur d'IRA, l'IRA de Roth. Donc, si vous souhaitez cotiser à un IRA, vous n'aurez peut-être pas d'autre choix que d'utiliser un IRA non déductible.

Malgré l'absence d'allégement fiscal, l'IRA non déductible peut encore s'avérer utile de plusieurs manières.

Un IRA non déductible peut être converti en un Roth IRA

« De nombreuses personnes ne sont pas éligibles pour faire une contribution IRA déductible ou une contribution Roth IRA, elles contribuent donc à un IRA non déductible pour avoir une croissance à imposition différée ou pour leur permettre de se convertir en Roth IRA, " dit Jeffrey Corliss, CFP, directeur général et partenaire de RDM Financial Group à Hightower à Westport, Connecticut.

Ainsi, l'IRA non déductible vous permet de bénéficier d'une croissance à imposition différée, mais le Roth IRA peut le faire aussi, et le Roth IRA offre d'autres avantages fiscaux et successoraux précieux, trop.

Pour plusieurs personnes, des revenus particulièrement élevés, l'IRA non déductible n'est qu'une étape sur la voie de la conversion de ces fonds en un Roth IRA, via une "porte dérobée Roth IRA". Mais une conversion a d'autres considérations qui peuvent vous faire trébucher, y compris les règles au prorata de l'IRS, ce qui peut créer d'autres obligations fiscales. Donc, si votre plan est de vous convertir en Roth IRA, il est essentiel de comprendre toutes les règles.

Tous les avantages et inconvénients de la conversion peuvent être difficiles à calculer, et Corliss suggère d'utiliser un conseiller financier pour vous aider à éviter de payer des impôts inutiles. Les impôts peuvent être importants si vous avez accumulé des revenus dans un IRA non déductible pendant de nombreuses années. Il suggère également d'envisager une stratégie de conversion pluriannuelle, déplacer seulement une partie dans un Roth IRA chaque année.

« Si vous échelonnez les conversions sur différentes années d'imposition, cela peut maintenir votre revenu imposable en dessous de la prochaine tranche d'imposition, " il dit.

Même si vous conservez l'IRA non déductible, vous voudrez porter une attention particulière aux règles.

« Si vous ne vous convertissez pas en Roth IRA, assurez-vous de garder une trace de vos cotisations et de vos gains car il est de votre responsabilité de vous assurer lorsque vous retirez des fonds que l'impôt est calculé avec précision, », dit Corliss.

Restrictions de revenu sur les IRA traditionnels déductibles

La bonne nouvelle pour les travailleurs est que, quel que soit votre revenu d'activité, vous pouvez toujours cotiser à un IRA non déductible et bénéficier d'une croissance à imposition différée, bien que vous ne puissiez pas cotiser avec des fonds avant impôts. Mais si vous cherchez à contribuer avec de l'argent avant impôt, vous pouvez être limité.

Le tableau ci-dessous présente les seuils de revenu brut ajustés déductibles en 2021, y compris lorsque la déductibilité de votre cotisation disparaît progressivement et s'arrête complètement. Pendant la période de retrait progressif, vous pourrez bénéficier d'une déductibilité partielle de votre cotisation. Les limites dépendent également du fait que l'un des conjoints ou l'autre est couvert par un régime d'employeur.

Déductibilité fiscale IRA par revenu pour les contribuables couverts par un régime de retraite professionnel