Backdoor Roth IRA :qu'est-ce que c'est et les avantages d'en créer un

Si vous souhaitez ouvrir un Roth IRA et gagner trop d'argent pour le faire, ne vous inquiétez pas. Alors que les personnes à revenu élevé ne sont pas autorisées à cotiser directement à un Roth IRA, ils peuvent toujours accéder à ce véhicule d'épargne-retraite populaire en utilisant une stratégie appelée Roth IRA « backdoor ».

Voici ce que vous devez savoir sur la porte dérobée Roth IRA et comment éviter un piège qui pourrait vous coûter des milliers de dollars en taxes supplémentaires.

Comment fonctionnent les Roth IRA

Un Roth IRA est similaire à un compte de retraite individuel traditionnel, mais vous le financez avec de l'argent qui a déjà été imposé, ce qui signifie qu'il n'y a pas d'allégement fiscal initial comme c'est le cas avec l'IRA traditionnel. En 2020, vous pouvez contribuer jusqu'à 6 $, 000 chaque année à votre IRA, ou 7 $, 000 si vous avez 50 ans ou plus.

Le gros avantage d'un Roth IRA est que vos retraits sont libres d'impôt à la retraite. Quoi de plus, Les Roth IRA ne sont pas soumis aux distributions minimales requises, vous pouvez donc laisser l'argent s'accumuler plus longtemps.

L'attelage :Pour bénéficier d'une cotisation Roth intégrale en 2020, vous ne pouvez pas gagner plus de 196 $, 000 si marié et déclarant conjointement, tandis que ceux dont le revenu ne dépasse pas 206 $, 000 peuvent faire une contribution réduite. Si vous êtes célibataire, vous devrez gagner moins de 124 $, 000 pour faire une contribution complète, tandis que ceux qui gagnent jusqu'à 139 $, 000 peuvent apporter une contribution partielle.

Cette limite désavantage les hauts revenus lorsqu'il s'agit de profiter des avantages fiscaux de ces comptes de retraite. La solution à ce dilemme est la porte dérobée IRA.

Comment configurer une porte dérobée Roth IRA

Alors que les plafonds de revenu empêchent certaines personnes de contribuer à un Roth, il n'y a aucune restriction de revenu sur la conversion d'un IRA traditionnel en un Roth IRA. Cela signifie que les investisseurs à revenu élevé peuvent verser des cotisations IRA non déductibles, puis les convertir en Roth. Une contribution non déductible est une contribution à un IRA traditionnel qui ne provient pas du revenu avant impôt.

Ce processus peut être simple mais peut ne pas l'être, si vous avez de l'argent dans d'autres IRA traditionnels que vous ne convertissez pas.

D'abord, la bonne nouvelle. Si vous n'avez que des cotisations non déductibles dans un IRA traditionnel (ou plusieurs), vous pouvez alors convertir un IRA non déductible en un Roth IRA sans aucune conséquence fiscale.

Maintenant, les mauvaises nouvelles. Si vous avez versé des cotisations déductibles à un IRA traditionnel, vous devrez des impôts si vous convertissez des montants non déductibles en un Roth IRA. Pour savoir ce que vous devrez, vous devez respecter la règle du pro rata de l'IRS, ce qui vous oblige à considérer vos actifs IRA dans leur ensemble.

Faire cela, vous devez calculer le ratio des fonds IRA qui n'ont jamais été imposés (en d'autres termes, cotisations IRA déductibles et gains) à l'actif total de tous vos IRA. Cette partie de tout montant de roulement devient assujettie à l'impôt à votre taux d'imposition ordinaire.

Par exemple, disons que vous avez déjà gagné 94 $, 000 en cotisations avant impôt à un IRA traditionnel et faire une cotisation IRA non déductible de 6 $, 000 cette année avec l'intention de le convertir en un Roth IRA. Dans ce cas, 94 % de votre total de 100 $, 000 en actifs IRA n'a pas encore été imposé. Cela signifie que 94 % de vos 6 $, 000 cotisations, ou 5 $, 640, serait imposable au moment de la conversion. Si vous avez choisi de convertir la totalité de vos 100 $, 000, vous devez des impôts sur 94 $, 000.

Cette situation arrête souvent de nombreux convertisseurs potentiels à froid. Cela peut être particulièrement délicat si vous renouvelez un plan 401(k) traditionnel, parce que vous pouvez transférer des cotisations avant impôt dans un IRA traditionnel. Même si vous avez un Roth 401(k) avec cotisations après impôt, toute correspondance avec l'employeur est considérée comme un montant avant impôt, et serait donc transféré dans un plan IRA traditionnel.

Si cette situation vous concerne, ne désespérez pas. Vous pouvez contourner la règle du pro rata, aussi - avec un renversement inversé.

Utilisez un rollover inversé pour éviter la règle du pro rata

Si le plan 401(k) de votre employeur vous permet d'y transférer de l'argent de l'IRA, vous pouvez déplacer vos cotisations IRA déductibles et vos revenus avant impôt dans le 401 (k). C'est une bonne décision si le plan de votre employeur offre des options d'investissement à faible coût.

Ensuite, vous pouvez convertir toutes les cotisations non déductibles restantes que vous avez versées à un IRA traditionnel en un Roth IRA. Dans ce cas, vous ne devrez aucun impôt sur la conversion et pourrez profiter des avantages du Roth IRA.

Andrew Westlin, CFP, un planificateur financier chez Betterment, dit que cela peut être une excellente stratégie, mais qu'elle n'est efficace que si le promoteur du régime autorise les roulements et si la personne a gardé un œil sur son assiette fiscale pour tous les comptes.

"Tu, en tant qu'investisseur, besoin de savoir combien de base non déductible vous avez dans vos IRA afin que nous puissions déterminer avec précision combien peut être converti et combien doit être intégré, ", dit Westlin.

Pourquoi effectuer une conversion de porte dérobée Roth IRA ?

Les IRA traditionnels et les Roth IRA offrent des avantages fiscaux intéressants pour inciter à épargner pour la retraite, mais ces avantages ne sont disponibles que pour les personnes qui ne gagnent pas trop. Ceux qui dépassent le seuil de revenu ne peuvent pas profiter d'un Roth IRA, ce qui signifie qu'ils ne peuvent pas faire fructifier leur épargne-retraite complètement à l'abri de l'impôt.

Ainsi, une conversion Roth IRA par la porte dérobée permet aux personnes à revenu élevé d'obtenir ces avantages fiscaux. Mais  le Roth IRA offre d'autres grands avantages, comprenant:

Aucune distribution minimale requise

Dans un 401 (k) et un IRA traditionnel, vous devez prendre une distribution minimale requise du fonds une fois que vous atteignez un âge maximum (généralement 72 maintenant). Ce n'est pas le cas avec un Roth IRA. En n'ayant pas à retirer de fonds, vous pouvez laisser cet argent continuer à croître. Cet avantage peut aider quelqu'un qui a plusieurs sources de revenus à la retraite et peut retarder l'utilisation du Roth IRA.

Vous pouvez transférer la fortune en franchise d'impôt

L'argent dans un Roth IRA peut être remis aux héritiers en franchise d'impôt, tant que vous l'avez possédé pendant plus de cinq ans. Gardez à l'esprit, cependant, que les héritiers devront respecter les restrictions sur les IRA hérités, mais peut avoir un certain temps pour faire fructifier l'argent à l'intérieur de l'IRA.

Soyez prudent lors de la configuration d'une porte dérobée Roth IRA

Vous pouvez commencer la conversion de porte dérobée en contactant votre banque ou votre maison de courtage, mais tu veux faire attention. Si vous ne suivez pas scrupuleusement ces règles, vous pourriez vous retrouver avec une facture fiscale importante.

Megan Gorman, un partenaire fondateur de Chequers Financial Management, dit que les consommateurs devraient d'abord contacter un fiscaliste avant de tenter eux-mêmes une porte dérobée Roth.

« C'est une excellente idée, mais les règles d'agrégation et les règles de non-déductible versus déductible sont complexes, il est donc difficile pour les investisseurs qui sont des investisseurs autonomes de bien faire les choses, ", dit Gorman. "Ils sont pleins de risques - si vous le faites mal, vous pouvez vous blesser fiscalement. Les fiscalistes sont ceux qui peuvent vraiment donner ce conseil car ils voient la situation dans son ensemble. »

Par exemple, vous pourriez être frappé d'impôts si votre contribution à un IRA traditionnel génère des revenus avant de pouvoir le convertir en un Roth IRA. Ces revenus sont imposables.

C'est donc le moment idéal pour faire appel à un conseiller financier expert pour vous aider dans votre situation.

En bout de ligne

La porte dérobée Roth IRA peut être une excellente idée pour ceux dont le revenu les empêche d'ouvrir un Roth IRA de manière régulière. Mais vous voudrez vous assurer de bien comprendre le processus afin d'éviter toute mauvaise surprise fiscale, et c'est pourquoi il pourrait être utile d'embaucher un expert pour vous aider à naviguer efficacement dans le processus.

Apprendre encore plus:

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• Comment ouvrir un Roth IRA

Remarque :Kelly Anne Smith a contribué à une version précédente de cette histoire.