10 raisons de créer une fiducie

Parfois, une fiducie peut offrir une meilleure protection pour vos actifs qu'un testament.

Bien que les fonds en fiducie, ou les fiducies, puissent sembler l'apanage des riches, il y a en fait de nombreux avantages à les créer, même si vous n'êtes pas multimillionnaire. Les fiducies peuvent vous aider à gérer vos biens et vos actifs, à vous assurer qu'ils sont distribués après votre décès conformément à vos souhaits et à économiser de l'argent, du temps et de la paperasserie à votre famille.

En termes simples, une fiducie est un document juridique établi par une personne ou une société connue sous le nom de concédant . La fiducie détient des biens ou des actifs pour une personne ou un groupe spécifique, appelé le bénéficiaire . Le contrôle de la fiducie est assuré par un fiduciaire - dans certains cas, le constituant est le fiduciaire , et dans d'autres, le constituant nomme un membre de la famille, un ami ou un professionnel de confiance [source :MetLife].

Alors, en quoi un testament diffère-t-il d'une fiducie? De plusieurs manières. Un testament ne devient actif qu'après le décès de la personne. Il énonce les souhaits de la personne décédée, par exemple qui doit être le tuteur de ses enfants ou qui doit récupérer ses biens. Un testament doit toujours passer par le tribunal des successions et est donc de notoriété publique. En revanche, une fiducie devient active le jour de sa création et les actifs peuvent être distribués avant le décès du constituant [source :Jarrell].

Il existe de nombreuses raisons de créer une fiducie, mais tout le monde ne devrait pas en créer une - pour certains, un testament standard est un meilleur choix. Bien que des kits de bricolage soient disponibles, les lois applicables sont compliquées et toute personne envisageant une fiducie devrait consulter un avocat. Mais avant d'appeler votre avocat, lisez la suite pour en savoir un peu plus sur les avantages d'une fiducie.

10 : Évitez l'homologation

Les fiducies offrent une plus grande confidentialité que les testaments, car elles n'ont pas à passer par le processus d'homologation.

Souvent citée comme l'une des principales raisons d'établir une fiducie, éviter l'homologation peut signifier des économies substantielles de temps, de frais juridiques et de paperasserie. Si vos biens et biens doivent être distribués selon votre testament, l'homologation est le processus par lequel un juge détermine la validité du testament. Une fiducie permet à vos descendants de contourner ce processus et d'accéder plus rapidement aux actifs et aux biens. De plus, votre famille peut éviter les frais d'homologation, qui peuvent représenter jusqu'à 5 % de la valeur de votre succession. Le processus d'homologation est également long et peut prendre jusqu'à un an, voire deux, pour être finalisé, période pendant laquelle votre famille ne peut pas toucher à son héritage. Dans certains États, cependant, les tribunaux accordent aux bénéficiaires une certaine somme d'argent pour les frais de subsistance en attendant que leur héritage soit disponible [source :Nolo.com].

9 :Résistant à la contestation

Une fiducie vous offre une plus grande protection qu'un testament contre les poursuites judiciaires de quiconque n'est pas satisfait de la répartition des actifs et décide de la contester. Cet avantage à lui seul peut inciter certaines personnes à considérer une fiducie comme une bonne option. Cependant, le fait qu'une fiducie soit difficile à contester ne signifie pas qu'elle est impossible. Il existe deux manières principales de contester la légitimité d'une fiducie. Le plaignant peut prétendre que le constituant était atteint d'incapacité mentale lors de la création de la fiducie - essentiellement que le constituant n'avait pas la capacité de comprendre pleinement les responsabilités, les risques, les avantages et d'autres aspects de la création de la fiducie. Et une fiducie peut également être contestée au motif que le constituant était sous la contrainte ou "une influence indue" lors de la création de la fiducie - et ne l'a pas fait librement. Mais une fiducie est encore plus difficile à contester qu'un testament [source :Orlowsky &Wilson]

8 :Distribution flexible

Les fiducies offrent une certaine souplesse dans la répartition des actifs. Le constituant d'une fiducie peut définir en détail comment sa succession doit être distribuée aux bénéficiaires. Pour les bénéficiaires qui sont incapables de gérer efficacement l'argent ou sur qui on ne peut pas compter pour prendre des décisions financières judicieuses, une fiducie donne au constituant la possibilité de verser des fonds au bénéficiaire en petits montants réguliers au lieu d'une grosse somme forfaitaire, de sorte que le le bénéficiaire ne peut pas dépenser tout l'argent en une seule fois. Le donateur peut également spécifier comment les fonds peuvent être dépensés, par exemple pour le loyer, la nourriture, les soins de santé et d'autres dépenses nécessaires ou imprévues [source :Fiduciary Group].

7 :Payer pour l'enseignement supérieur

Un fonds d'affectation spéciale universitaire peut payer l'intégralité des frais de scolarité et des dépenses d'un enfant.

Une autre raison courante pour laquelle les fiducies sont établies est de payer pour l'éducation. Que le donateur paie pour un enfant ou plusieurs, un fonds d'affectation spéciale du collège offre une flexibilité dans la façon et le moment où l'argent est déboursé pour les dépenses d'éducation. En règle générale, une fiducie pour l'éducation précisera que l'intégralité des frais de scolarité et d'études collégiales de chaque enfant doit être payée, après quoi tout actif restant dans la fiducie peut être réparti également entre tous les enfants. Dans certains cas, les enfants auront des besoins financiers différents - par exemple, si un enfant fréquente une école de médecine, tandis qu'un autre obtient simplement un baccalauréat. La personne qui crée la fiducie peut décider de donner à chaque enfant le même montant, quel que soit le coût de ses études, ou de verser des montants variables en fonction des frais d'études de chaque enfant.

6 :Établir des fiducies caritatives

Une fiducie de bienfaisance est un moyen populaire de faire un don à des organismes de bienfaisance. Un donateur peut transférer des actifs tels que de l'argent, des biens immobiliers ou des œuvres d'art à une fiducie de bienfaisance et désigner qu'ils seront éventuellement donnés à une organisation spécifique. Dans l'intervalle, cependant, le constituant peut continuer à utiliser la propriété. Si les actifs de la fiducie sont, par exemple, une résidence d'été ou une peinture préférée, ils peuvent être appréciés tout autant après avoir été placés en fiducie qu'ils l'étaient auparavant - et peut-être plus, car le constituant sait que la propriété finira par aller soutenir une noble cause. De plus, ces types de dons caritatifs sont souvent déductibles des impôts, sous réserve de certaines règles.

5 :Réduire les impôts fonciers

Un impôt sur les successions est un impôt sur votre droit de transférer des biens après votre décès, selon l'IRS. Une fiducie peut fournir un moyen d'éviter ou de réduire les impôts sur les successions, car les actifs et les biens placés dans une fiducie ne sont pas assujettis à ces impôts. Par exemple, avec une fiducie pour enfants, un constituant peut faire des dons monétaires libres d'impôt d'une succession à des enfants ou petits-enfants. En faisant ces dons, le donateur réduit le montant imposable global de la succession, et diminue ainsi l'impôt à payer. Cependant, il y a des limites au montant que vous pouvez donner sans encourir d'impôts; pour 2021, les dons annuels jusqu'à seulement 15 000 $ n'étaient pas imposables. Ce montant est appelé exclusion annuelle , et cela s'applique à autant de cadeaux que vous offrez. Ainsi, si vous avez six enfants et que vous leur versez 15 000 $ chacun au cours d'une année, vous ne paierez aucun impôt [source :IRS].

Cependant, les avantages fiscaux sur les successions ne sont pas importants pour tout le monde. Bien que la loi soit toujours sujette à changement, seulement 0,1 % des Américains décédés en 2021 ont dû payer des droits de succession. Cela était dû au doublement de l'exonération de l'impôt sur les successions en 2018, de sorte que seuls ceux dont la succession imposable valait 11,7 millions de dollars ou plus, après déductions forfaitaires, étaient éligibles [sources :IRS, Tax Policy Center].

4 :Diviser les actifs et les biens

Une fiducie vivante peut détailler qui hérite de quelle propriété, qui a le droit de l'utiliser et dans quelles conditions.

Avoir ce qu'on appelle une fiducie vivante peut aider à déterminer comment les actifs difficiles à diviser doivent être divisés. (La plupart des fiducies sont des fiducies vivantes, ce qui signifie qu'elles ont été créées alors que le constituant était encore en vie. D'autres fiducies peuvent être créées au décès du constituant.) Dans le cas de l'immobilier, par exemple, une fiducie vivante peut être très avantageuse. Avec une maison, une fiducie vivante offre plus de contrôle qu'un testament en précisant comment ces biens doivent être transférés après le décès du constituant. Une fiducie vivante peut détailler qui hérite de la propriété, ainsi que qui a le droit de l'utiliser et dans quelles conditions ; si la propriété peut être vendue, et si oui, comment le produit doit être distribué ; et comment les héritiers de la maison peuvent se racheter s'ils le souhaitent. De cette façon, un concédant peut s'assurer que chaque bénéficiaire reçoit un accès égal à la propriété. D'autres actifs qui pourraient être placés dans une fiducie pourraient inclure un bateau ou une voiture destinés à être utilisés par tous les bénéficiaires, ou tout autre bien que le constituant pourrait vouloir qu'ils partagent.

3 :Éliminer les querelles de famille

Les fiducies peuvent minimiser les conflits possibles entre les héritiers lors du règlement d'une succession. Ils sont hautement personnalisables, permettant aux concédants d'adapter le document aux besoins de leur propre situation. Un concédant peut détailler les éléments exacts et les montants monétaires à laisser à chaque bénéficiaire. Ceci est particulièrement utile lors de la division d'articles sur lesquels les héritiers peuvent se disputer ou d'articles qui peuvent avoir une valeur sentimentale. Un donateur peut décider de léguer, par exemple, un tableau à un enfant qui l'a particulièrement apprécié, un meuble à un parent collectionneur et une voiture à un petit-fils qui l'a admiré. Avec tous les détails énoncés, les héritiers ont peu de raisons de se disputer sur "qui obtient quoi". Les fiducies offrent plus de contrôle que les testaments dans des situations familiales complexes, comme lorsqu'on laisse des biens à un bénéficiaire marié. Contrairement à un testament, une fiducie peut être personnalisée afin que le conjoint d'un bénéficiaire ne puisse pas accéder à l'héritage sans le consentement du bénéficiaire.

2 :Aide à gérer vos affaires

Il y a en fait de nombreux avantages à créer une fiducie, même si vous n'êtes pas multimillionnaire.

Les fiducies peuvent vous aider à gérer vos affaires si vous en devenez incapable. De nombreuses personnes créent des fiducies pour se préparer à la possibilité qu'elles deviennent invalides ou malades avant leur décès, et donc incapables de gérer correctement leurs actifs. Pour obtenir cette protection, vous devez constituer une fiducie entre vifs révocable et nommer un fiduciaire qui en assurera la gestion. ("Révocable" signifie simplement que vous pouvez modifier la fiducie ou l'annuler à tout moment.) Le fiduciaire peut prendre en charge la gestion, non seulement de vos affaires, mais également de celles de tous les bénéficiaires que vous avez prévus. Avoir une fiducie entre vifs et choisir votre propre fiduciaire évite une situation où les tribunaux doivent nommer quelqu'un pour gérer vos actifs pour vous. En plus de vous retirer le contrôle de vos affaires, une tutelle désignée par le tribunal peut impliquer une paperasserie importante, des retards et d'autres complications.

1 : les fiducies sont privées

Les fiducies offrent une plus grande confidentialité que les testaments parce que les fiducies ne passent pas par l'homologation, il n'y a donc généralement pas de registres publics à leur sujet. Cela signifie que vos actifs et à qui vous les laissez sont gardés confidentiels. Dans quelques rares cas, il y aura un dossier public, par exemple si une fiducie est financée à partir d'une disposition de versement dans un testament - c'est lorsque des éléments sont transférés d'un domaine d'homologation dans votre fiducie. De plus, dans certains États, vous devrez peut-être enregistrer une fiducie si elle contient des éléments tels que des biens immobiliers et des valeurs mobilières, ce qui créera un dossier public. Cependant, il peut y avoir un moyen de contourner ces obstacles. En plaçant des actifs au nom d'un partenariat au lieu d'un fiduciaire (appelé partenariat nominé ) vous pouvez protéger votre vie privée. Dans ce cas, les actifs de la fiducie sont contrôlés par le partenariat, mais sont toujours la propriété du constituant.