10 raisons de renoncer à un héritage

Images de la mort Réfléchissez à deux fois avant d'encaisser ce chèque d'héritage - vous feriez peut-être mieux de le refuser. Voir plus de photos de la mort.

Cela peut sembler fou, mais il y a de nombreuses raisons pour lesquelles vous voudrez peut-être réfléchir à votre héritage avant d'encaisser ce chèque. Des grandes dynasties familiales aux simples problèmes avec les créanciers ou les privilèges fiscaux, il existe des raisons de nier auxquelles vous n'avez probablement jamais pensé, quelle que soit votre situation.

Un avertissement qualifié est l'instrument juridique que nous utilisons pour nous assurer que tout le monde est pris en charge et que les volontés du défunt sont exécutées, sans payer d'énormes ou doubles impôts sur la succession. Avant de vous retrouver dans le besoin d'un cours intensif sur le sujet à ce qui sera forcément une période bouleversante, apprenez-en plus sur les clauses de non-responsabilité et pourquoi vous voudrez peut-être les utiliser. Ici, nous allons examiner certaines des raisons de renoncer à un héritage.

10 :Entreprises et actionnaires de Dynasty

Les choses peuvent se compliquer lorsqu'un décès interfère avec une entreprise familiale. En utilisant des clauses de non-responsabilité intelligentes conjointement avec le testament et d'autres documents juridiques, vous pouvez vous assurer que les choses se déroulent comme le souhaitait le défunt.

Par exemple, disons que vous possédez la moitié des actions de votre mari et que vous héritez ensuite de l'autre moitié :en renonçant à ce legs et en le transmettant à votre fils ou votre fille, vous pouvez en faire l'unique actionnaire en vendant vos propres actions.

Ou, s'il existe un accord entre actionnaires qui stipule que seules certaines personnes sont autorisées à détenir des actions, une personne non autorisée héritant de ces actions devrait vendre immédiatement. En utilisant intelligemment les clauses de non-responsabilité, vous pouvez faire en sorte que cet argent soit transmis à une personne non autorisée, forçant la vente, ou à un actionnaire autorisé, conservant les actions dans la famille.

9 :Cas d'endettement et de faillite

Si un héritier est endetté, l'héritage peut disparaître instantanément pour couvrir l'argent dû.

Si le défunt a des créanciers, l'héritage peut ne pas valoir les conséquences que la succession entraîne. Ou, d'un autre côté, il se pourrait que le bénéficiaire nommé dans le testament ait une dette si massive que toute succession qui lui serait transmise disparaîtrait instantanément pour couvrir la dette. Afin de conserver cette propriété dans la famille, l'héritier pourrait renoncer et sortir complètement de la ligne d'héritage.

En fait, c'est pourquoi les clauses de non-responsabilité ont été inventées à l'origine. N'oubliez pas que vous ne pouvez en aucun cas bénéficier de la succession que vous renoncez et que vous ne pouvez pas changer d'avis plus tard. Même de simples erreurs, comme le dépôt d'un chèque d'intérêts sur votre compte personnel, pourraient invalider votre clause de non-responsabilité.

8 :Le crédit applicable

Dans l'état actuel des choses, vous êtes autorisé à hériter ou à recevoir des dons pouvant atteindre 675 000 $ au cours de votre vie avant que ces dons ne soient imposés. Cela peut sembler beaucoup, mais si vous considérez que vous hériterez de la succession de votre conjoint à son décès, ces chiffres peuvent s'additionner rapidement.

La succession d'un défunt pourrait épuiser le crédit de son conjoint survivant, puis il devient une partie de sa succession. Cela signifie que lorsqu'elle transmettra sa succession à ses enfants, elle sera à nouveau imposée. En renonçant au droit d'hériter de son conjoint, cette succession est transmise à la génération suivante en franchise d'impôt (dans les limites de leur propre exemption).

S'il y a un autre instrument en jeu - par exemple, la prochaine personne à hériter est en fait une fiducie - le survivant peut autoriser le legs à passer directement dans cette fiducie, où il commencera à attirer des intérêts.

7 :La déduction pour mariage

Une fiducie conjugale peut aider à alléger le fardeau de votre conjoint si vous décédez en premier.

Un conjoint survivant ne peut pas être imposé sur un héritage, bien que, comme nous l'avons vu, cela s'ajoute à la succession totale du survivant en termes de génération suivante. Afin d'alléger ce fardeau futur, de nombreux couples créent une fiducie conjugale par laquelle l'exécuteur testamentaire peut égaliser les successions du défunt et du survivant. Les droits de succession sont calculés sur la taille globale de ce qui est considéré comme une succession, c'est-à-dire que deux successions plus petites seront moins imposées qu'une succession géante, même si la valeur monétaire est équivalente. Ainsi, le fardeau fiscal de la génération suivante est allégé.

Mais si vous n'avez pas de fiducie conjugale en place, une clause de non-responsabilité intelligente peut faire le même travail. Supposons qu'un mari décède sans testament dans un état où la moitié de sa succession va automatiquement à sa femme et l'autre moitié à ses enfants. Les enfants pourraient payer des impôts sur cet argent. Mais si les enfants déposent des clauses de non-responsabilité sur leurs héritages, cet argent revient à l'épouse en franchise d'impôt, car elle est désormais la seule bénéficiaire.

6 :L'exemption de saut de génération

Un autre droit fiscal que nous avons tous est une exonération fiscale de 1 010 000 $, qui stipule que l'argent qui nous revient d'ancêtres autres que nos propres parents ne peut être imposé jusqu'à un certain montant. Lorsque les enfants adultes du défunt ont déjà une succession importante et n'ont pas besoin de l'héritage prévu dans le testament, ils peuvent utiliser une clause de non-responsabilité pour transmettre cet argent à la génération suivante sans tenir compte de cette exemption.

Étant donné que la plupart des documents de succession à ce niveau de richesse sont assez spécifiques, il peut s'agir d'un cas où vous renoncez à des legs particuliers, comme indiqué dans le testament. Tant que la renonciation est légalement qualifiée et déposée en temps opportun, ce sera comme si les enfants du défunt n'avaient jamais hérité du tout. Cela peut avoir d'importants avantages fiscaux pour les trois générations.

5 : Correction de documents

L'utilisation de clauses de non-responsabilité peut être utile si quelque chose a changé depuis qu'un testament a été rédigé.

Une autre raison courante d'utiliser des clauses de non-responsabilité est simplement de corriger ou de modifier un testament en réalignant ce que le défunt aurait voulu avec ce que les documents juridiques ont fini par contenir. Peut-être que les circonstances ont changé, que quelqu'un a divorcé ou s'est remarié, ou que quelqu'un a eu ou adopté un enfant. Souvent, nous ne pensons pas à la planification successorale quand nous le devrions (parce que c'est un frein), alors ce genre d'erreurs (même les fautes de frappe) passent parfois.

Mais en faisant quelques gestes avec des clauses de non-responsabilité, vous pouvez remettre les choses sur la voie que votre proche aurait préférée. Par exemple, même si le testament du mari crée une fiducie pour sa femme et ses enfants, nommer la femme comme exécuteur testamentaire signifie qu'elle n'obtiendra aucun allégement fiscal lorsqu'elle transmettra sa succession à ses enfants, car cela inclut également sa succession maintenant. En renonçant à son pouvoir de nomination, en tant que responsable de cette fiducie, elle remet les choses comme elle et son conjoint ont convenu qu'elles devraient être.

4 :La déduction pour charité

Il est courant de créer une fiducie résiduelle caritative , qui prévoit un survivant et envoie le reste de la succession à un organisme de bienfaisance lorsque le survivant décède. En renonçant à ce legs, le survivant lègue immédiatement le reste à l'organisme de bienfaisance, ce qui signifie que la succession obtient la totalité de la déduction fiscale de bienfaisance. Même si vous renoncez à l'argent, cela pourrait être mieux pour vous (et la succession) sur toute la ligne.

Même si vous n'êtes pas dans cette situation particulière, n'oubliez pas de vérifier la prochaine personne en ligne avant de vous désister. Si le testament prévoit un don de bienfaisance - en l'absence d'héritiers vivants, par exemple - la succession bénéficiera toujours de l'allégement fiscal lorsque vous vous retirerez de la course. Cela pourrait vous aider à éviter les types d'impôts qui surviennent lorsque vous transmettez votre crédit applicable, de la même manière que l'héritage de conjoint non imposable offre ses propres échappatoires de non-responsabilité.

3 :Respecter les règles

Si vous renoncez à un héritage, vous acceptez de ne pas intervenir dans n'importe quelle situation.

Selon la réglementation du Trésor, il y a quelques conditions que chaque renonciation doit respecter pour être considérée comme valide. Tout d'abord, il doit être remis par écrit au représentant de la succession compétent dans les neuf mois suivant l'entrée en vigueur du testament.

De plus, vous ne pouvez pas renoncer à une partie d'un avantage ou en utiliser une partie avant de le faire. Le simple fait de déposer le chèque sur votre compte personnel peut faire la différence entre une clause de non-responsabilité qualifiée et un document dénué de sens.

Et enfin, vous acceptez d'être totalement indifférent, peu importe ce qui se passe ensuite :pour les besoins de ce legs, c'est comme si vous n'existiez pas. Cela signifie que vous devez savoir qui est la prochaine personne en ligne avant de renoncer à l'avantage afin d'éviter de créer encore plus de problèmes.

2 :Préoccupations connexes

La question des clauses de non-responsabilité correctives est particulièrement importante en ce moment, étant donné la nature volatile des lois fiscales aux États-Unis. Vous ne pouvez pas savoir quelles seront les circonstances lorsqu'il sera temps pour vos survivants de comprendre vos souhaits et de démêler votre testament, il est donc préférable planifier à l'avance en gardant cela à l'esprit.

Pour le bénéficiaire, il est également important de se souvenir de l'environnement financier. Par exemple, nous avions l'habitude de penser que l'exécuteur testamentaire d'une succession devait vendre tous les investissements - ou du moins les diversifier - afin de faciliter le partage du produit pour la famille. C'était simple, car la valeur des investissements était calculée et imposée sur son coût d'origine.

Mais maintenant, les règles ont changé, et nous payons de l'impôt sur la différence entre les deux, ce qui en fait le problème de l'exécuteur testamentaire, si nous ne tenons pas compte de ce fait. L'IRS peut même attribuer une valeur de départ de zéro si vous ne pouvez pas documenter le prix d'origine, faisant de la valeur totale un gros revenu. Ce n'est pas une façon de traiter vos héritiers !

1 :Conserver la flexibilité

Laisser de la place aux clauses de non-responsabilité dans votre testament peut vous aider à protéger vos proches à l'avenir.

Comme vous pouvez le constater, une clause de non-responsabilité peut vous aider de plusieurs façons à conserver les biens dans la famille ou à respecter les souhaits du défunt. Nous ne pouvons pas tenir compte de toutes les circonstances, et il est possible que certaines de ces considérations n'aient jamais été prises en compte lors de la planification de la succession.

Cependant, en incluant la possibilité de clauses de non-responsabilité lors de l'organisation de vos propres affaires, vous pouvez vous préparer à toute éventualité. Alors que les droits de succession ont été suspendus en 2010, par exemple, de nombreux testaments compliqués ont complètement cessé d'avoir un sens. Nous ne savons jamais ce qui va se passer ou quand nous mourrons, c'est pourquoi nous créons des testaments et des plans successoraux en premier lieu. Faire de la place aux clauses de non-responsabilité dans nos propres successions signifie que, quelles que soient les lois fiscales en vigueur lorsque nous laissons nos proches derrière nous, ils seront protégés.

Consultez les liens sur la page suivante pour en savoir plus sur les testaments et l'héritage.